Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 26336236 Søe Holding ApS Kirketerpvej 71 9541 Suldrup 2001-11-20 Rebild EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2022-04-08 Søren Søe-Larsen Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Suldrup 2022-04-08 Søren Søe-Larsen Aalborg 2022-04-08 Evan Christensen statsaut. revisor mne18550 -642108 -68615 67879 0 116011 0 -825998 -68615 171538 57583835 5337244 172073 14908 156586 4667876 57530707 983706 -11331 3684170 57542038 2000000 1000000 0 2500000 171538 -16873299 1512632 70915337 9581903 0 748139 225000 0 9300000 10330042 9525000 10330042 9525000 7500 0 0 26811 0 30000 92129 0 27085848 26102840 27185477 26159651 653996 1482458 36289681 23948763 36943677 25431221 494639 10572358 64623793 62163230 74953835 71688230 125000 125000 603995 432457 71162110 69649478 2000000 1000000 73891105 71206935 31192 0 31192 0 914612 0 95 7847 116831 473448 1031538 481295 1031538 481295 74953835 71688230 125000 432457 69649478 1000000 171538 1512632 2000000 0 1000000 125000 603995 71162110 2000000 67311 0 568 0 67879 0 4149206 160035 1188038 12038 0 55758 14908 100828 925703 0 58003 -11331 983706 -11331 0 225000 9300000 9581903 639150 0 0 0 9300000 9581903 864150 0 0 116011 0 116011 0 9581903 748139 0 Søehorn Invest ApS Suldrup 10 6539955 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Søe Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Søe Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Søe Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabet udøver holdingaktivitet og investeringsaktivitet med henblik på formueforvaltning. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 3.684.170 kr. mod et overskud på 57.542.038 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 73.891.105 kr. Virksomhedens ledelse anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Søe Holding ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS 11/IAS18. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Posten omfatter den forholdsmæssige andel af resultat efter skat i tilknyttede virksomheder efter eliminering af interne avancer eller tab og fratrukket af- og nedskrivning på goodwill og andre merværdier på erhvervelsestidspunktet. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. Moderselskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Selskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen og foretager afregning af skatter m.v. til de danske skattemyndigheder. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Værdipapirer og investeringsaktiver, der består af børsnoterede aktier og obligationer samt andre investeringsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Kapitalandele, der ikke er optaget til handel på et aktivt marked, måles til kostpris. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Som administrationsselskab i sambeskatningskredsen overtages hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende sambeskatningsbidrag eller skyldig sambeskatningsbidrag. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Søe Holding ejer A-anparter i Søehorn Invest ApS, hvorved der opnås bestemmende indflydelse. Værdipapirer og investeringsaktiver består af børsnoterede værdipapirer og investeringsaktiver, som måles til dagsværdi på balancedagen svarende til børskursen (dagsværdiniveau 1). Årets dagsværdiregulering fremgår af note 3. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i sambeskatningskredsen for Søe Holding ApS. Som moderselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og renter inden for sambe-skatningskredsen. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 26336236 2021-01-01 2021-12-31 26336236 2020-01-01 2020-12-31 26336236 2020-12-31 26336236 2021-12-31 26336236 2021-01-01 2021-12-31 1 26336236 2021-01-01 2021-12-31 1 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336236 2020-01-01 2020-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 26336236 2020-01-01 2020-12-31 e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336236 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 26336236 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 26336236 2021-01-01 e:LandAndBuildingsMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:LandAndBuildingsMember 26336236 2021-12-31 e:LandAndBuildingsMember 26336236 2021-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 26336236 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 26336236 2021-01-01 e:PrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:PrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember 26336236 2021-12-31 e:PrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember 26336236 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 26336236 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 26336236 2021-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336236 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26336236 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 26336236 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 26336236 2021-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336236 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26336236 2021-01-01 2021-12-31 e:SubsidiaryMember 1 26336236 2021-12-31 e:SubsidiaryMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure