xbrli:pureiso4217:DKK367278372021-01-012021-12-31367278372021-01-012021-12-311367278372021-01-012021-12-311367278372021-01-012021-12-31367278372020-01-012020-12-31367278372021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember367278372020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember367278372021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember367278372021-12-31367278372020-12-31367278372021-01-01fsa:ContributedCapitalMember367278372021-01-01fsa:RetainedEarningsMember367278372021-01-01367278372021-12-31fsa:ContributedCapitalMember367278372021-12-31fsa:RetainedEarningsMember2022-07-202022-07-20true339635562020-01-012020-12-318600Silkeborg26PapirfabrikkenDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSilkeborgSilkeborg8600Regnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhed2021-12-312021-01-0174PapirfabrikkenGuld & Rod Aalborg ApS36727837339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Guld & Rod Aalborg ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.IkastJesper Balle PetersendirektørTil den daglige ledelse i Guld & Rod Aalborg ApS​Vi har opstillet årsregnskabet for Guld & Rod Aalborg ApS for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. ​ ​Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter ​samt anvendt regnskabspraksis. ​ ​Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. ​ ​Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. SilkeborgJannie Skovbo Madsenmne43513Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets aktivitet består i detailhandel med brugt tøj og tilbehør.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdLedelsen anser årets resultat som ikke-tilfredsstillende. ​​ I perioden fra 01.01.2022 og frem til tidspunktet for regnskabets underskrift er der realiseret yderligere negative driftsresultater og således tabt yderligere kapital, og der er for nuværende ikke udsigt til, at selskabet kan reetablere dets kapital via egen drift. ​ ​Da det samtidig ikke har været muligt at opnå sikring af det fremtidige kapitalberedskab på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, aflægger ledelsen regnskabet under forudsætning om "ikke-fortsat drift". Der henvises til nærmere beskrivelse i note 1.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.6700071058900111693910666832723727230-474169-350131230-430650121120622505810688-543380-47763-103088-9215-440292-38548-440292-38548-4402925000152312000002500015231043065043065250005829648766213941570673215580701098200753289140088989484286075842773168696486777317452605000050000-28569411723214314617235000041172346172350000-28569375333753337533375336310267067945041136794345005399346280005680148088091246004846342128353786777317452601 Going concernLedelsen aflægger årsrapporten under forudsætning om ""ikke-fortsat drift". ​ ​I perioden fra 01.01.2022 og frem til tidspunktet for regnskabets underskrift er der realiseret yderligere negative driftsresultater. Selskabet har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen tabt mere end 50% af sin selskabskapital. Der er for nuværende ikke udsigt til, at selskabet kan reetablere dets kapital via egen drift. ​ ​Da det samtidig ikke har været muligt at opnå sikring af det fremtidige kapitalberedskab på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, aflægger ledelsen regnskabet under forudsætning om "ikke-fortsat drift", hvorfor indregning, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposter mv. i nærværende årsrapport sker under hensyntagen hertil. ​ ​Selskabets anlægsaktiver er nedskrevet til vurderet nettorealisationsværdi, 25 t.kr., som er den pris, ledelsen vurderer, at driftsmidler, inventar samt indretning af lejede lokaler og øvrige ikke-aktiverede småaktiver vil kunne afsættes til ved en eventuel kontrolleret nedlukning af selskabets aktivitet. Derudover er udskudt skatteaktiv samt huslejedepositum nedskrevet til DKK 0. Nedskrivningernes samlede resultateffekt udgør -64 t.kr. ​ ​Måling af selskabets øvrige aktiver i form af momstilgodehavende, tilgodehavende indestående på koncernens cash pool ordning samt tilgodehavende sambeskatningsbidrag hos JNPJ Holding A/S vurderes ikke at være påvirket af det ændrede regnskabsprincip, hvorfor disse fortsat måles til de bogførte værdier svarende til amortiseret kostpris. ​ ​Det ændrede regnskabsprincip vurderes derudover ikke at have betydning for indregning, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposterne pr. 31.12.2021.2 Bruttofortjeneste/-tabDer er i regnskabsperioden modtaget tilskud i forbindelse med hjælpepakkerne, der er vedtaget som følge af ​COVID-19. Tilskuddet er indregnet i regnskabet som andre driftsindtægter. Det modtagne tilskud for regnskabsperioden udgør 283 t.kr. Lønkompensation udgør 118 t.kr. og kompensation for faste omkostninger udgør 165 t.kr. 3 Personaleomkostninger2021 kr.2020 kr.Gager og lønninger1.063.6921.000.393Andre omkostninger til social sikring13.16029.557Andre personaleomkostninger40.08736.7331.116.9391.066.683Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere34344 Skat af årets resultat2021 kr.2020 kr.Ændring af udskudt skat6.732(9.215)Refusion i sambeskatning(109.820)0(103.088)(9.215)5 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo47.754149.570Tilgange037.006Kostpris ultimo47.754186.576Af- og nedskrivninger primo(32.523)(149.570)Årets nedskrivninger(1.913)(15.773)Årets afskrivninger(8.318)(1.233)Af- og nedskrivninger ultimo(42.754)(166.576)Regnskabsmæssig værdi ultimo5.00020.000<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo47.754149.570Tilgange037.006Kostpris ultimo47.754186.576Af- og nedskrivninger primo(32.523)(149.570)Årets nedskrivninger(1.913)(15.773)Årets afskrivninger(8.318)(1.233)Af- og nedskrivninger ultimo(42.754)(166.576)Regnskabsmæssig værdi ultimo5.00020.0006 Finansielle aktiverDeposita kr.Kostpris primo43.065Kostpris ultimo43.065Årets nedskrivninger(43.065)Nedskrivninger ultimo(43.065)Regnskabsmæssig værdi ultimo0<br />Deposita kr.Kostpris primo43.065Kostpris ultimo43.065Årets nedskrivninger(43.065)Nedskrivninger ultimo(43.065)Regnskabsmæssig værdi ultimo07 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2021 kr.Restgæld efter 5 år 2021 kr.Anden gæld37.53337.53337.53337.5338 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2021 kr.2020 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt153.000166.0009 EventualaktiverIkke-aktiveret udskudt skatteaktiv udgør pr. 31.12.2021 21 t.kr., hidrørende fra fremførbare underskud opstået under en tidligere sambeskatningskreds, 5 t.kr. samt skatteeffekt af foretagne nedskrivninger i forbindelse med måling af aktiver til nettorealisationsværdi ved aflæggelse af regnskabet under forudsætning om "ikke-fortsat drift", 16 t.kr., som grundet selskabets nuværende aktivitet, og usikkerheden for udnyttelsen af underskuddene inden for 3-5 år, ikke er indregnet i årsrapporten pr. 31.12.2021.10 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med JNPJ Holding A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSikkerhedsstillelser over for tilknyttede virksomhederTil sikkerhed for tilknyttet virksomheds mellemværende med pengeinstitut på 34.800 t.kr., herunder indgår Cash Pool ordning, har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 200 t.kr. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør 7 t.kr. pr. statusdagen. 12 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: JNPJ Holding A/S, Ikast-Brande, CVR-nr. 27 66 43 34.Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Sindico Group A/S, Ikast-Brande, CVR-nr. 32 34 72 15.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.falseGoing concernLedelsen aflægger årsrapporten under forudsætning om "ikke-fortsat drift", hvorfor indregning, måling, klassifikation og opstilling af regnskabsposter mv. i nærværende årsrapport sker under hensyntagen hertil. ​​ ​​Selskabets anlægsaktiver samt udskudte skatteaktiv er nedskrevet til vurderede nettorealisationsværdier. ​ ​​Måling af selskabets øvrige aktiver i form af momstilgodehavende, tilgodehavende indestående på koncernens cash pool ordning samt tilgodehavende sambeskatningsbidrag vurderes ikke at være påvirket af det ændrede regnskabsprincip, hvorfor disse fortsat måles til de bogførte værdier svarende til amortiseret kostpris. ​​ ​​​Det ændrede regnskabsprincip vurderes derudover ikke at have betydning for indregning, måling, klassifikation ​​og opstilling af regnskabsposterne pr. 31.12.2021, herunder selskabets egenkapital og gældsforpligtelser.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger.Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder består af renteindtægter mv. fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder.Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke løbende måles til dagsværdi.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder består af renteomkostninger mv. fra gæld til tilknyttede virksomheder.<br />Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årIndretning af lejede lokaler5 årFor indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Der indregnes dog ikke udskudt skat af ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill og midlertidige forskelle opstået på anskaffelsestidspunktet, som ikke er opstået ved en virksomhedssammenslutning, og som ikke har effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Selskabet indgår i en cash pool-ordning med tilknyttede virksomheder. Dette medfører, at selskabets likvider og bankgæld indgår i tilgodehavende eller gæld til tilknyttede virksomheder. Operationelle leasingaftalerLeasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2022-07-20Peter Jørgensen