iso4217:DKKxbrli:pure384320362017-02-142017-12-31384320362017-02-142017-12-311384320362017-02-142017-12-311384320362017-02-142017-12-312384320362017-02-142017-12-31fsa:RetainedEarningsMember384320362017-02-142017-12-31fsa:RetainedEarningsMember384320362017-12-31384320362017-02-14fsa:ContributedCapitalMember384320362017-12-31fsa:ContributedCapitalMember384320362017-02-14fsa:RetainedEarningsMember384320362017-12-31fsa:RetainedEarningsMemberÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalse2017-02-142017-12-3112018-06-252018-06-252018-06-25Søborg2018-06-25SøborgRonni Kjær JakobsenMorten ThornbergRegistreret revisormne30101290913312talRevisionGeneratorvej372860SøborgDanmarkDK290913312talRevisionGeneratorvej 372860 SøborgRegnskabsklasse Btruefalse38432036Siesta ApSGladsaxe Møllevej148 A2860SøborgDanmarkDK2017-02-14Søborg1Ronni Kjær JakobsenPeter Allan HagelundDirektørDirektørLedelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 14. februar - 31. december 2017 for Siesta ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Siesta ApSVi har udført udvidet gennemgang af åsregnskabet for Siesta ApS for regnskabsåret 14. februar - 31. december 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 14. februar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 3 i regnskabet, hvoraf fremgår, at det for indeværende er ikke er opnået tilsagn om tilførelse af ny kapital til finansiering af driften og de nødvendige investeringer i de førstkommende år. Det fremgår endvidere, at der i perioden efter regnskabsårets udløb ikke er skabt positivt resultat, men at det er ledelsens vurdering at aktiviteten kan øges, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Siesta ApS Erklæring om udvidet gennemgang Vi har udført udvidet gennemgang af åsregnskabet for Siesta ApS for regnskabsåret 14. februar - 31. december 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den uafhængige revisors erklæringer (fortsat) Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 14. februar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 3 i regnskabet, hvoraf fremgår, at det for indeværende er ikke er opnået tilsagn om tilførelse af ny kapital til finansiering af driften og de nødvendige investeringer i de førstkommende år. Det fremgår endvidere, at der i perioden efter regnskabsårets udløb ikke er skabt positivt resultat, men at det er ledelsens vurdering at aktiviteten kan øges, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er at drive cateringsvirksomhed og hermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning eller måling Der vurderes ikke at knytte sig særlige usikkerheder ved indregning og måling i forbindelse med årsrapporten for 2017, og det er ledelsens vurdering, at der ikke knytter sig særlige risici til selskabets virksomhed ud over, hvad der følger af den generelle branche- og samfundsmæssige udvikling. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 143 tkr. og anses for utilfredsstillende. Selskabets egenkapital er tabt og egenkapitalen er pr. 31. december 2017 negativ med i alt 60 tkr. Det er ikke opnået tilsagn om yderligere kapital og selskabets udsigt til at fortsætte driften er afhængig af, at der kan skabes et positivt resultat fra driften. Selskabets ledelse arbejder med forskellige tiltag til at øge aktiviteten, men er en risiko for at selskabet ikke kan fortsætte driften, hvis dette ikke lykkedes. Det er dog ledelsens vurdering at selskabet vil kunne fortsætte og der kan skabes den nødvendige positive forskel mellem indtægter og omkoster og årsregnskabet aflægges i overensstemmelse hermed under forudsætning af fortsat drift. Der henvises i øvrigt til omtalen i note 3. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-6029280757-14104929019770-142736-142736-1427363500035000350001072555511627640454567309173083330-142736-5940683330833300-142736150000113615113615113691730<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:36,140625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"></tr></thead><body><tr><td>Personaleomkostninger </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Gager og lønninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>79.621</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.136</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>80.757</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:36,140625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"></tr></thead><body><tr><td>Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:36,140625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"><th style="width:2,28515625px"><th style="width:9,7109375px"></tr></thead><body><tr><td>Skat af årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Årets regulering af udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Regulering af skat vedrørende tidligere år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Selskabet har et uudnyttet skatteaktiv på 31 t.kr., som ud fra en konkret vurdering ikke er indregnet i balancen.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table>Væsentlige usikkerheder vedrørende fortsat drift Selskabet har en pr. 31. december 2017 tabt egenkapitalen, som er negativ med 60 tkr. Selskabet her i efterfølgende periode ikke realiseret et overskud. Det er ikke opnået tilsagn om yderligere kapital selskabets udsigt til at fortsætte driften er afhængig af, at der kan skabes et positivt resultat fra driften. Selskabets ledelse arbejder med forskellige tiltag til at øge aktiviteten, men er en risiko for at selskabet ikke kan fortsætte driften, hvis dette ikke lykkedes. Det er dog ledelsens vurdering at selskabet vil kunne fortsætte og der kan skabes den nødvendige positive forskel mellem indtægter og omkoster og årsregnskabet aflægges i overensstemmelse hermed under forudsætning af fortsat drift.Pantsætninger og sikkerhedsstillelser IngenForpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen Der påhviler selskabet leje- og leasingforpligtelser for i alt 995 tkr. opgjort som den nominelle værdi af fremtidige betalinger i uopsigelighedsperioden. I 2018 forfalde 115 tkr. til betalingNoter<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:5,28515625px"><th style="width:82px"></tr></thead><body><tr><td>6</td><td>Anvendt regnskabspraksis</td></tr><tr><td></td><td>Årsrapporten for Siesta ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for regnskabsklasse C. </td></tr><tr><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td>Moderselskabet har med henvisning til årsregnskabslovens § 110, valgt ikke at udarbejde koncernregnskab.</td></tr><tr><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td>Årsrapporten er selskabets første, hvorfor der ikke er medtaget sammenligningstal i resultatopgørelse, balance eller noter. Den anvendte regnskabspraksis er som følger:</td></tr><tr><td></td><td></td></tr></body></table>Resultatopgørelse Bruttoresultat Under henvisning til årsregnskabslovens § 32 har selskabet valgt ikke at vise nettoomsætningen. Bruttoresultatet indeholder omsætningen med fradrag af omkostninger medgået til salget, samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer og ydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, administration, leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Noter<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:5,28515625px"><th style="width:82px"></tr></thead><body><tr><td>6</td><td>Anvendt regnskabspraksis (fortsat)</td></tr></body></table>BalanceFinansielle anlægsaktiverDeposita måles til kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Egenkapital – udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt under-skud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen, bortset fra poster der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.