Årsrapport24252019AP | Statsautoriserede Revisorer, Nørre Farimagsgade 111364 København K2012-01-012012-12-312013-02-2532779042AI Architectural Intelligence ApSSturlasgade 14M, 22300 KøbenhavnAP | Statsautoriserede Revisorer, 24252019Jan TønnesenNørre Farimagsgade 111364 København KDanmark70 15 78 11info@ap.dk2013-02-25Vibeke Linde StrandeRegnskabsklasse Banpartshaverne-804364004581150255870392900011000-224461-19758101658384671373-262928-197296101599-60924-364527-136372-364527-136372027000027000400060004000600005942105942140009242176881993001015997381420650181588150214175283813708234014312286340235543240000240000185714185714-722721-358193-2970076752136177081156195121613920657072738334716802238334716802286340235543450004500018000270004500010000100004000200060004000240000240000240000240000185714185714185714185714-358194-221823-364527-136370-722721-358193København2013-02-25Vibeke Linde StrandbyDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for AI Architectural Intelligence ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Der træffes på generalforsamlingen den 25. februar 2013 beslutning om, at årsregnskabet for 2013 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for AI Architectural Intelligence ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til note 1 samt ledelsesberetningen, som omtaler at regnskabet er aflagt med fortsat drift for øje. Den fortsatte drift er betinget af, at selskabet kan igangsætte arbejde på et stort licitationsprojekt. Det er ledelsens forventning at projektet opstartes i sommeren 2013. Vi har ikke haft anledning til at foretage en vurdering som er anderledes end selskabets ledelse. Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabsloven har ydet lån til en anpartshaver, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Lånet er indfriet i løbet af året. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at drive arkitektvirksomhed og bygherrerådgivning, herunder indenfor kommerciel planlægning, udvikling og design samt hermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed om going concern Selskabets har de seneste år kæmpet for at vinde en større licitationssag. Der har i årets løb været indikationer på at licitationen er vundet - men det har dog endnu ikke mundet ud i en endelig kontrakt. Som følge af udefrakomne faktorer er beslutningen om igangsætningen af projektet udskudt. Ledelsen forventer at projektet igangsættes i løbet af sommeren 2013. Såfremt projektet mod forventning ikke igangsættes vil det kunne medføre at selskabet må afvikles. For at imødekomme risikoen herfor, og for at minimere selskabets løbende driftsomkostninger er selskabets lejemål opsagt og alle øvrige omkostninger reduceret til et minimum. Selskabets ultimative anpartshavere har afgivet støtteerklæring og indestår for selskabets forpligtelser mindst frem til 31. december 2013 og aflægger derfor årsrapporten under forudsætning om selskabets fortsatte drift. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -80 t.kr. mod 400 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -365 t.kr. mod -136 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for meget utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for AI Architectural Intelligence ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets har de seneste år kæmpet for at vinde en større licitationssag. Der har i årets løb været indikationer på at licitationen er vundet - men det har dog endnu ikke mundet ud i en endelig kontrakt. Som følge af udefrakomne faktorer er beslutningen om igangsætningen af projektet udskudt. Ledelsen forventer at projektet igangsættes i løbet af sommeren 2013. Såfremt projektet mod forventning ikke igangsættes vil det kunne medføre at selskabet må afvikles. For at imødekomme risikoen herfor, og for at minimere selskabets løbende driftsomkostninger er selskabets lejemål opsagt og alle øvrige omkostninger reduceret til et minimum. Selskabets ultimative anpartshavere har afgivet støtteerklæring og indestår for selskabets forpligtelser mindst frem til 31. december 2013 og aflægger derfor årsrapporten under forudsætning om selskabets fortsatte drift. 10. Eventualposter Eventualforpligtelser Der er indgået huslejekontrakt hvorpå den samlede forpligtelse udgør t.kr. 42. 327790422012-01-012012-12-31327790422011-01-012011-12-31327790422011-12-31327790422012-12-31327790422012-01-012012-12-311327790422012-01-01d:GoodwillMember327790422012-01-012012-12-31d:GoodwillMember327790422012-12-31d:GoodwillMember327790422012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember327790422011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember327790422012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327790422012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327790422012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327790422012-01-01d:ContributedCapitalMember327790422012-12-31d:ContributedCapitalMember327790422012-01-01d:SharePremiumMember327790422012-12-31d:SharePremiumMember327790422012-01-01d:RetainedEarningsMember327790422012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember327790422012-12-31d:RetainedEarningsMember327790422011-01-01d:ContributedCapitalMember327790422011-12-31d:ContributedCapitalMember327790422011-01-01d:SharePremiumMember327790422011-12-31d:SharePremiumMember327790422011-01-01d:RetainedEarningsMember327790422011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember327790422011-12-31d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK