330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-301330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30fsa:RetainedEarningsMember330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542014-07-012015-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30fsa:RetainedEarningsMember330772542013-07-012014-06-30330772542015-06-30330772542014-06-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Steen Madsen Materiel ApS Påtegning på årsregnskabetVi har revideret årsregnskabet for Steen Madsen Materiel ApS for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Roskilde, den 01-12-2015 Mer Revision A/S FSR - danske revisorer Merete Jacobsen Registreret revisor Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2015-12-01RoskildeDet er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. , Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. , Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Forkert indberetning af moms Selskabet har gentagne gange indberettet forkerte/fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. , Bogføringslovens bestemmelser er ikke overholdt Selskabet har ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogføringsskik under hensyn til virksomhedens art og omfang. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. , Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Bogføringslovens bestemmelser er ikke overholdt Selskabet har ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogføringsskik under hensyn til virksomhedens art og omfang. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. Forkert indberetning af moms Selskabet har gentagne gange indberettet forkerte/fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Direktion Steen Madsen Direktør Steen Madsen DirektørRevisionspåtegning22133921026865080663Regnskabsklasse B1586000800008000020992458679525876666850 Regnskabsklasse Årsrapporten for Steen Madsen Materiel ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Fradrag for tab opgøres som det samlede forventede tab på entreprisen uanset den faktisk udførte andel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 11. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Sikkerhedsstillelser til sikkerhed for engagement med Nykredit: Ejerpantebrev 00001 - Matr. nr.: 3 eg Nr. Dalby By, Klempegårdsvej 126, 4140 Borup, kr. 1.100.000 Sikkerhedsstillelser til sikkerhed for tidligere engagement med Jyske Bank A/S: Ejerpantebrev kr. 600.000 i følgende: - Trailer OP7776 - VW Kassevogn UK 96950 - VW Caddy UT92060 Desuden er der ejerpantebrev på kr. 400.000 i øvrige anlægsaktiver Derudover er der følgende garanti: - Betalingsgaranti overfor Bygma Køge, kr. 150.000, med udløbsdato 1/7 2016 - Arbejdsgaranti overfor Charlott og Kim Stelzer, kr. 124.868,88, med udløbsdato 1/12 2015 10. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Steen Madsen Holding af 2010 ApS. 7. Virksomhedskapital Saldo primo 80.000 80.000 Saldo ultimo 80.000 80.000 Selskabskapitalen har været uændret siden stiftelsen. 1. Personaleomkostninger Lønninger 2.606.808 1.629.210 Pensioner 339.303 105.911 Omkostninger til social sikring 25.163 0 Andre personaleomkostninger 52.013 19.093 3.023.287 1.754.214 8. Overført resultat Saldo primo -777.258 -38.000 Årets tilgang 361.353 -739.257 Saldo ultimo -415.905 -777.257 Ledelsen er orinteret om kapitaltabet og har afholdt generalforsamling herom iht. SEL § 119. 9. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til tilknyttede virksomheder 322.824 0 322.824 322.824 0 322.824 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 55.429 29.785 55.429 29.785 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 14.040 1.630 14.040 1.630 5. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 583.263 1.125.300 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 14.000 121.613 Afgang i årets løb 0 -663.650 Kostpris ultimo 597.263 583.263 Af- og nedskrivninger primo -424.350 -357.500 Årets afskrivninger -58.766 -135.556 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 68.706 Af- og nedskrivninger ultimo -483.116 -424.350 Regnskabsmæssig værdi ultimo 114.147 158.913 4. Skat af årets resultat Udskudt skat 0 -70.022 0 -70.022 30232871754214-335905-697257114147158913348479510399406. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af udført arbejde 158.600 0 Nettoværdi af igangværende arbejder 158.600 0 22133921026865254929717241223228242225763228242225761141471589135542929785140401630861105796232307950-361353739257-361353739257361353-739257361353-809279402742-781124114147158913-415905-777257706850222647315015460326030458222099245787289129468362688919098507872890-70022Roskilde, 4000Ledreborg Allé 130 i2015-12-012010-08-132015-12-013307725432344720ÅrsrapportSteen MadsenSteen Madsen Materiel ApSMer Revision A/S, FSR - danske revisorer259, Køge2015-06-302014-07-01Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 udviser et resultat på kr. 361.353, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en balancesum på kr. 2.213.392, og en egenkapital på kr. -335.905. Det forgange år har været præget af markent stigning af opgave mængden og øget indtjening. Resultatet er derfor tilfredsstillende. Selskabets egenkapital er dog stadig negativ, men forventes reetablet inden for de næste to regnskabsår. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i levering af serviceydelser til byggebranchen. Derudover beskæftiger sig med udlejning, investering og sikring af driftmateriel til byggebranchen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i levering af serviceydelser til byggebranchen. Derudover beskæftiger sig med udlejning, investering og sikring af driftmateriel til byggebranchen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 udviser et resultat på kr. 361.353, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en balancesum på kr. 2.213.392, og en egenkapital på kr. -335.905. Det forgange år har været præget af markent stigning af opgave mængden og øget indtjening. Resultatet er derfor tilfredsstillende. Selskabets egenkapital er dog stadig negativ, men forventes reetablet inden for de næste to regnskabsår. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Da vi nu kan konstatere at finanskrisen har sluppet sit tag i byggebranchen, forventer vi at den positive tendens forsætter. Resultatet for det kommende regnskabsår antages derfor at blive det samme eller bedre end 2014/2015. Dette understøttes af en stor mængde driftsmateriel som er ubehæftet og derfor ikke belaster bundlinjen, selvom der skulle komme stilstand. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 for Steen Madsen Materiel ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Borup, den 01-12-2015Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 for Steen Madsen Materiel ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Borup, den 01-12-2015 Direktion Steen Madsen Direktør