330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-301330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30fsa:RetainedEarningsMember330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542013-07-012014-06-30330772542012-07-012013-06-30330772542012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMember330772542012-07-012013-06-30330772542014-06-30330772542013-06-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Steen Madsen Materiel ApS Påtegning på årsregnskabetVi har revideret årsregnskabet for Steen Madsen Materiel ApS for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Roskilde, den 19. december 2014 Mer Revision A/S FSR - Danske revisorer Merete Jacobsen Registreret revisor Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2014-12-19RoskildeRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. , Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. , Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden af tage forbehold herfor, henleder vi opmærksomheden på, at der er væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften grundet manglende aktiviteter samt tabt egenkapital. Vi henviser til note 8 i regnskabet, hvoraf det fremgår, at selskabets fortsatte drift er afhængig af øget aktivitet i driften og at gæld til tilknyttet virksomhed, ikke vil blive opkrævet til betaling samt fortsat økonomisk støtte fra anpartshaver. Bogføringsloven Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. , Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Bogføringsloven Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. For sen indsendelse af årsrapporten Selskabets årsrapport for perioden 1. juli 2013 til 30. juni 2014 er ikke indsendt rettidig. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Forkert indberetning af moms Selskabet har gentagne gange indberettet forkerte/fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. For sen afregning af moms Selskabet har gentagne gange indbetalt momsmellemværende for sent til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen., For sen indsendelse af årsrapporten Selskabets årsrapport for perioden 1. juli 2013 til 30. juni 2014 er ikke indsendt rettidig. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Forkert indberetning af moms Selskabet har gentagne gange indberettet forkerte/fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. For sen afregning af moms Selskabet har gentagne gange indbetalt momsmellemværende for sent til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Direktion Steen Madsen Direktør Steen MadsenDirektørRevisionspåtegning10268657678578066357Regnskabsklasse B800008000086795257135556201353 Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Steen Madsen Materiel ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter fra udlejning af driftsmidler indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 10. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Sikkerhedsstillelser til sikkerhed for engagement med Nykredit: Ejerpantebrev 00001 - Matr. nr.: 3 eg Nr. Dalby By, Klempegårdsvej 126, 4140 Borup, kr. 1.100.000 Sikkerhedsstillelser til sikkerhed for tidligere engagement med Jyske Bank A/S: Ejerpantebrev kr. 600.000 i følgende: - Trailer OP7776 - VW Kassevogn UK 96950 - VW Caddy UT92060 Derudover er der betalingsgaranti overfor Bygma Køge, kr. 150.000 9. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Steen Madsen Holding af 2010 ApS. 5. Virksomhedskapital Saldo primo 80.000 80.000 Saldo ultimo 80.000 80.000 Selskabskapitalen har været uændret siden stiftelsen. 1. Personaleomkostninger Lønninger 1.629.210 0 Pensioner 105.911 0 Andre personaleomkostninger 19.093 0 1.754.214 0 6. Overført resultat Saldo primo -38.000 41.176 Årets tilgang -739.257 -79.176 Saldo ultimo -777.257 -38.000 7. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til tilknyttede virksomheder 222.576 0 222.576 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 45.822 0 0 268.398 0 222.576 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 29.785 9.539 29.785 9.539 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 1.630 0 1.630 0 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 1.125.300 910.300 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 121.613 215.000 Afgang i årets løb -663.650 0 Kostpris ultimo 583.263 1.125.300 Af- og nedskrivninger primo -357.500 -156.147 Årets afskrivninger -135.556 -201.353 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 68.706 0 Af- og nedskrivninger ultimo -424.350 -357.500 Regnskabsmæssig værdi ultimo 158.913 767.800 8. Usikkerhed om going concern Selskabets manglende aktiviteter samt tabt egenkapital indikerer at der er væsentlig usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift. Selskabets fortsatte drift er afhængig af øget aktivitet i driften og at gæld til tilknyttet virksomhed, ikke vil blive opkrævet til betaling samt fortsat økonomisk støtte fra anpartshaver. 17542140-6972574200015891376780011086461054491026865767857172412265583503031426839844280522257622882615891376780029785953916300796232163030458221836657392577917673925779176-739257-79176-809279-105443-781124-95904158913767800070022070022-777257-3800014557242130303260350000787289062688907872890-70022-262674000, RoskildeLedreborg Allé 130 i2010-08-132014-12-193307725432344720ÅrsrapportSteen MadsenSteen Madsen Materiel ApSMer Revision A/S, FSR - Danske revisorerKøge, 2592014-06-302013-07-01Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i levering af serviceydelser til byggebranchen. Derudover beskæftiger sig med udlejning, investering og sikring af driftmateriel til byggebranchen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i levering af serviceydelser til byggebranchen. Derudover beskæftiger sig med udlejning, investering og sikring af driftmateriel til byggebranchen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 udviser et resultat på kr. -739.257, og selskabets balance pr. 30. juni 2014 udviser en balancesum på kr. 1.026.865, og en egenkapital på kr. -697.257. Det forgange år har været præget af lav indtjening i et marked, med stort prispres. Resultatet er derfor utilfredsstillende. Allerede fra eftersommeren 2014 er der konstateret en klar forbedring i enhedspriserne. Mængden af opgaver er ligeledes steget betragteligt. Selskabets fortsatte drift er afhængig af øget indtjening fra driften, samt at anpartshaver fortsat støtter selskabet økonomisk. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter samt positivt resultat i det kommende år.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for Steen Madsen Materiel ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Borup, den 19. december 2014Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for Steen Madsen Materiel ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Borup, den 19. december 2014 Direktion Steen Madsen Direktør