BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé 39DK-6000 Kolding20222670Årsrapport2016-09-23Knud Hallas BeerBroneé Gulv & Design ApSEssen 316000 KoldingErklæring om udvidet gennemgang76330799258784422000-12-08Kolding2015-05-012016-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé396000KoldingKolding2016-09-23Frank PerschkeKnud Hallas BeerKenneth BroneéFrank PerschkeKolding2016-09-23BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670David Riis NielsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B150505215511672-4241131-4535883-243739-269633565651706156-141327-180727424324525429-113199-13092031112539450931112539450929255637301140738906999453730117330820470873308204708773253577719199420219835801994202198358019628521786871746653843031084109519932444111974117069421723622071499203506163132437007042182115143323479593012500012500058063426950970563439450908750059400059400875000118254174643911121071834516191681922487528627748471113879437828943139214437689440142151433234795930-3830392-4136351-287466-243919-123273-155613-4241131-45358830-2128-141327-178599-141327-180727-594000-53799-130920-113199-13092020965390134184436489223072343648917235280214639291001938167291002925564073891250002695093111251250005806341775000000594000028254000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2015 - 30. april 2016 for Broneé Gulv & Design ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Broneé Gulv & Design ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Broneé Gulv & Design ApS for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er udførelse af epoxy og polyuretan gulve hovedsageligt inden for levnedsmiddel- og elektronikindustrien samt detailhandel. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er efter ledelsens vurdering tilfredsstillende. Ledelsen har positive forventninger til indtjeningen i regnskabsåret 2016/17. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Broneé Gulv & Design ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Arbejde udført for fremmed regning indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 3.830.392 4.136.351 Pensioner 287.466 243.919 Andre omkostninger til social sikring 123.273 155.613 4.241.131 4.535.883 Finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 0 2.128 173.108 Finansielle omkostninger i øvrigt 141.327 178.599 141.327 180.727 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 59.400 0 Regulering af udskudt skat 53.799 130.920 113.199 130.920 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. maj 2015 2.096.539 0 Tilgang 134.184 436.489 Kostpris 30. april 2016 2.230.723 436.489 Af- og nedskrivninger 1. maj 2015 1.723.528 0 Årets afskrivninger 214.639 29.100 Af- og nedskrivninger 30. april 2016 1.938.167 29.100 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2016 292.556 407.389 Egenkapital 5 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. maj 2015 125.000 269.509 394.509 Forslag til årets resultatdisponering 311.125 311.125 Egenkapital 30. april 2016 125.000 580.634 705.634 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 6 1/5 2015 30/4 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gældsbreve 177.500 0 0 0 532.100 532.100.01 Selskabsskat 0 59.400 0 0 534.100 534.100.01 Billån 28.254 0 0 0 535.600 535.600.01 205.754 59.400 0 0 Eventualposter mv. 7 Selskabet har overfor koncernforbundet selskab Resdev Danmark ApS' pengeinstitut afgivet selvskyldnerkaution. Huslejeforpligtelse Selskabet har indgået huslejeforpligtelse, der på balancetidspunktet udgør 1,5 mio kr. i uopsigelighedsperioden, som udløber den 31. december 2020. Operationel og finansiel leasing Selskabet har indgået operationelle og finansielle leje- og leasingaftaler med en årlig samlet leasingydelse til betaling på 214 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på gennemsnitligt 26 mdr. med en samlet restleasingydelse på 624 t.kr. inkl. købsforpligtelse ved udløb. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til finansieringsinstitut er der givet fordringspant. Gælden udgør 30. april 2016 1.027 t.kr. og bogført værdi af de pantsatte fordringer udgør 1.963 t.kr. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er afgivet virksomhedspant på 500 t.kr. med pant i simple fordringer, varelager, driftsmidler og goodwill mv. Bogført værdi pr. 30. april 2016 af de pantsatte aktiver udgør 4.250 t.kr. Til sikkerhed for pengeinstitut er tillige givet pant i bankindestående på sikringskonto. Bankindestående på sikringskonto udgør pr. 30. april 2016 202 t.kr. Der er pr. 30. april 2016 stillet arbejdsgarantier for 951 t.kr 258784422015-05-012016-04-30258784422015-05-012016-04-301258784422015-05-012016-04-301258784422015-05-012016-04-302258784422015-05-012016-04-303258784422015-05-012016-04-301258784422014-05-012015-04-30258784422015-05-012016-04-30g:RetainedEarningsMember258784422014-05-012015-04-30g:RetainedEarningsMember258784422016-04-30258784422015-04-30258784422015-05-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember258784422015-05-012016-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember258784422016-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember258784422015-05-01g:LeaseholdImprovementsMember258784422015-05-012016-04-30g:LeaseholdImprovementsMember258784422016-04-30g:LeaseholdImprovementsMember258784422015-05-01g:ContributedCapitalMember258784422016-04-30g:ContributedCapitalMember258784422015-05-01g:RetainedEarningsMember258784422015-05-012016-04-30g:RetainedEarningsMember258784422016-04-30g:RetainedEarningsMember258784422015-05-01g:ConvertibleProfitYieldingOrDividendYieldingLongtermDebtInstrumentsMember258784422016-04-30g:ConvertibleProfitYieldingOrDividendYieldingLongtermDebtInstrumentsMember258784422015-05-01g:LongtermTaxPayablesMember258784422016-04-30g:LongtermTaxPayablesMember258784422015-05-01g:OtherLongtermPayablesMember258784422016-04-30g:OtherLongtermPayablesMemberiso4217:DKK