Årsrapport35257691Baker Tilly Denmark Godkendt RevisionspartnerselskabHjallesevej 1265230 Odense M2015-01-012015-12-312016-06-1435635017Maanta Holding ApSKilen406200AabenraaDKDanmark2014-01-10AabenraaBaker Tilly Denmark35257691Søren Vestermark Hansen, CMARegistreret revisorHjallesevej1265230Odense MDKDanmark661307302016-06-14Jørgen KjeldsenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningJørgen KjeldsenOdense2016-06-14Baker Tilly DenmarkSøren Vestermark Hansen, CMARegistreret revisor865394-132000013742601259000-508866-2579000-660630491587436000273564000-86077-2207000481400-481000-567477-1726000-567477-1726000148990028640001489900286400006600006600014899002930000487448532620002424923900004810004898734398200016867000489890240490006388802697900042328764233000-46590410100037669724334000197579121510005581254470008791447000262183026450002621830264500063888026979000491587436000491587436000481400-4810004122777412277712586171374260263287714899006606300660006606366000-660630-660630066000Maanta Bio-Mass LimitedGhana87.54232876101573-5674774232876-465904Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Maanta Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Til kapitalejeren i Maanta Holding ApSVi har revideret årsregnskabet for Maanta Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion.Grundlag for afkræftende konklusionLedelsen har aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift. Det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at den fremtidige indtjening øges og dermed sikrer tilstrækkelig likviditet til den fortsatte drift. Derudover er det en forudsætning at tilknyttet selskab kan skabe overskudsgivende aktivitet. Vi har ikke opnået begrundet overbevisning om, at selskabet kan opfylde disse forudsætninger. Det har således ikke været muligt for os at indhente tilstrækkeligt revisionsbevis, der understøtter ledelsens forudsætning. Vi tager derfor forbehold for, at årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Det har ikke været muligt at få bekræftet eller afstemt tilgodehavender hos tilknyttet virksomhed tkr. 4.874, hvorfor det ikke har været muligt at revidere tilstedeværelsen og værdiansættelsen af denne post. Som følge af manglende revisionsbevis tager vi forbehold for denne regnskabspost. Materielle anlægsaktiver er værdiansat til tkr. 1.490 kr. Der er væsentlig usikkerhed forbundet med denne værdiansættelse, idet det ikke har været muligt at revidere tilstedeværelsen og værdiansættelsen af denne post. På baggrund af manglende revisionsbevis, tager vi forbehold herfor. Det har ikke været muligt at få bekræftet eller afstemt gældsforpligtelserne, hvorfor det ikke har været muligt at revidere fuldstændigheden af posten. Vi har på den baggrund ikke opnået tilstrækkeligt revisionsbevis for fuldstændigheden, hvorfor vi tager forbehold herfor.Afkræftende konklusionDet er vores opfattelse, at årsregnskabet som følge af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsrapporten.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabetSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er investeringsvirksomhed, herunder at eje kapitalandele i andre kapitalselskaber, samt anden hermed beslægtet virksomhed. Selskabets aktivitet har i året bestået af udlejning af materiel til tilknyttet virksomhed, Maanta Bio-Mass Limited, Ghana samt udlån hertil. Usikkerhed ved indregning og måling Der henvises til årsrapportens note 2 "Usikkerhed ved indregning og måling". Usædvanlige forhold Der henvises til note 1 "Usikkerhed om fortsat drift (going concern)". Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et underskud på kr. 567.477, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på kr. 3.766.972. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Ledelsen er opmærksomme på, at selskabet er omfattet af selskabslovens § 119. Selskabet er afhængige af udviklingen i datterselskabet Maanta Biomass Limited, Ghana. Det er uvist om aktiviteten i datterselskabet i fremtiden vil være overskudsgivende og dermed udvise tilstrækkelige positive pengestrømme til at betale dets forpligtelser. Selskabets fremtid er som følge heraf behæftet med væsentlig usikkerhed.Selskabet ejer kapitalandele i selskabet Maanta Biomass Limited beliggende i Ghana. Kapitalandelen og tilgodehavende er pr. 31. december 2015 efter hensættelse på tkr. 3.166 indregnet til tkr. 4.874. Det er uvist om aktiviteten i Maanta Biomass Limited i fremtiden vil være overskudsgivende og dermed udvise tilstrækkelige positive pengestrømme til at betale dets forpligtelser. Værdien af kapitalandelen og tilgodehavende er derfor usikker. Ledelsen har indregnet materielle anlægsaktiver til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, svarende til tkr. 1.490. Anlægsaktiverne befinder i Ghana og det er usikkert om anlægsaktiverne fortsat kan leases til datterselskabet eller kan afhændes uden tab.Værdiansættelsen af materielle anlægsaktiver er derfor usikker. Værdiansættelserne i regnskabet er baseret på ledelsens vurderinger og skøn, og er i sagens natur forbundet med usikkerhed.Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for et år 362.100 362 Mellem 1 og 5 år 421.575 784 783.675 1.146 Ingen. Ingen. Årsrapporten for Maanta Holding ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen, mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Udenlandske dattervirksomheder anses for at være selvstændige enheder. Resultatopgørelserne omregnes til en gennemsnitlig valutakurs for måneden, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursdifferencer, opstået ved omregning af udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser og ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte i egenkapitalen. Kursregulering af mellemværender med selvstændige udenlandske dattervirksomheder, der anses for en del af den samlede investering i dattervirksomheden, indregnes direkte på egenkapitalen. Tilsvarende indregnes valutakursgevinster og -tab på lån og afledte finansielle instrumenter indgået til sikring af nettoinvestering i udenlandske dattervirksomheder direkte i egenkapitalen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter ved udlejning af maskiner indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægs aktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner 3 år Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligivs svarer til kospris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.356350172015-01-012015-12-31356350172015-01-012015-12-311356350172014-01-102014-12-31356350172015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember356350172014-01-102014-12-31e:RetainedEarningsMember356350172014-12-31356350172015-12-31356350172015-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356350172014-01-10e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356350172015-01-012015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356350172014-01-102014-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356350172015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356350172014-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356350172015-01-012015-12-311356350172015-01-01e:ContributedCapitalMember356350172015-12-31e:ContributedCapitalMember356350172015-01-01e:RetainedEarningsMember356350172015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember356350172015-12-31e:RetainedEarningsMember356350172015-01-01e:PlantAndMachineryMember356350172015-01-012015-12-31e:PlantAndMachineryMember356350172015-12-31e:PlantAndMachineryMember356350172015-01-012015-12-31e:SubsidiaryMember1356350172015-12-31e:SubsidiaryMember1iso4217:DKKxbrli:pure