Årsrapport21447587FER Fyns ErhvervsrevisionØstre Stationsvej 43, 1. tv.5000 Odense C2013-10-012014-09-302015-02-0626536669Halsskov Maritime By A/SThorsgade15000Odense CDKDanmark2002-04-01OdenseFER Fyns Erhvervsrevision21447587Jakob BødkerStatsautoriseret revisorØstre Stationsvej43, 1. tv.5000Odense CDKDanmark2015-02-09Thomas Lund HansenRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangThomas Lund HansenLone Maria HansenThomas Lund HansenGudrun FrederiksenOdense2015-02-06FER FYNS ERHVERVSREVISIONJakob BødkerStatsautoriseret revisor-234455-51635243268869256480-503320-772829-123313-192711-380007-580118-380007-5801185833255583325558332555833255583325558332551233131927111511692459627448221730702527448221733261077376050587500000500000-3928094-3548088-3428094-3048088176798117769230707874521412832634168595358319098675953583190986756107737605058726565425448832151992268869256480-123313-192711583325558332555833255500000-3548087-380007500000-39280945000001Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 for Halsskov Maritime By A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Halsskov Maritime By A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Halsskov Maritime By A/S for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vor udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vor konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vor konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har bestået i projektering og opførsel af ejendomme. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et underskud på kr. 380.007, og selskabets balance pr. 30. september 2014 udviser en negativ egenkapital på kr. 3.428.094. Kapitalberedskabet Selskabets egenkapital er negativ pr. 30. september 2014, men da erstatningen fra Slagelse Kommune er modtaget ultimo november 2014 er selskabets egenkapital retableret på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2013/14 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Den 25. november 2014 har selskabet accepteret at tilbageskøde Halsskov gamle færgehavn mod at modtage en samlet betaling på 14,8 mio. kr. Den modtagne erstatning, vil medføre, at der i det følgende regnskabsår realiseres en fortjeneste på ca. 9 mio. kr.Årsrapporten for Halsskov Maritime By A/S for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger.Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Investeringsejendomme under opførelse udgør investeringer i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og/eller kapitalgevinst ved videresalg. Vis opsætning af investeringsaktiverInvesteringsejendomme under opførelse måles ved anskaffelse til kostpris omfattende anskaffelsespris inkl. købsomkostninger. Efter første indregning måles investeringsejendomme under opførelse til kostpris fratrukket årets af- og nedskrivninger.Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%.Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.Selskabets egenkapital er negativ pr. 30. september 2014, men da selskabet har modtaget en samlet erstatning fra Slagelse Kommunepå 14,8 mio. kr. i november 2014 jf. note 9, er regnskabet aflagt som Going Concern.Modervirksomheden indgår i sambeskatning med de danske tilknyttede virksomheder. Selskaberne hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter samt kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter, t.kr. 0, er der givet ejerpant i grunde og bygninger med t.kr. 5.000, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30/9 2014 udgør t.kr. 5.833. Pantet omfatter tillige tilknyttede virksomheders engagements med samme kreditinstitut. Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: TLH Holding af 01.10.2000 A/S Thorsgade 1 5000 Odense C Vedrørende beskrivelse af begivenheder efter regnskabsårets afslutning henvises der til "Ledelsesberetningen".265366692013-10-012014-09-30265366692013-10-012014-09-301265366692012-10-012013-09-30265366692013-10-012014-09-30e:RetainedEarningsMember265366692012-10-012013-09-30e:RetainedEarningsMember265366692013-09-30265366692014-09-30265366692013-10-012014-09-301265366692013-10-012014-09-302265366692013-10-012014-09-303265366692013-10-012014-09-301265366692014-09-301265366692013-10-01e:ContributedCapitalMember265366692014-09-30e:ContributedCapitalMember265366692013-10-01e:RetainedEarningsMember265366692013-10-012014-09-30e:RetainedEarningsMember265366692014-09-30e:RetainedEarningsMember265366692013-10-01e:InvestmentPropertyMember265366692014-09-30e:InvestmentPropertyMemberxbrli:sharesiso4217:DKK