BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2015-06-19Tim Antos MøllegaardTim Møllegaard Holding ApSHovedvagtsgade 81103 København KRevisionspåtegning308031322007-08-08København2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CNordeaSct. Clemens Torv 2-68000 Århus CKøbenhavn2015-06-08Tim Antos MøllegaardGrundlag for konklusion med forbeholdKonklusion med forbeholdAarhus2015-06-08BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSteen PedersenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B19602831652303-2604418-1200269-1644135452034369513-194801344463410184-108116-72829-1038275594588306255-197347-732020397241-732020397241165053455409375093750300003000028880316929028880316929045306137500196725188657306255069248177463573020546788085877102767880858771027681696617879566500000500000466379753958175163797589581749317660250988210128387195725969291033914339140197347433305328682300586419837493005864198374981696617879566-2559106-1134530-30600-29120-14712-36619-2604418-1200269949652920334967357264344463410184-54526-20222-53590-52607-108116-728290-1973473062550306255-19734760571009375060571009375060115600-1195130589204701650539375003000050000050000300005000005000000300005000005395817-7320205000004663797Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Tim Møllegaard Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Tim Møllegaard Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Tim Møllegaard Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Vi tager forbehold for værdiansættelsen af andre tilgodehavender og tilgodehavender fra salg, der i balancen er indregnet til 7,2 mio. kr. Vi har ikke modtaget dokumentation på, at debitorer har betalt eller kan betale beløbet og tager derfor forbehold for værdien. Den maksimale effekt efter skat udgør 5,4 mio. kr. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion skal vi oplyse at selskabet ikke rettidigt har angivet indkomst og tilbageholdt og afregnet A-skat/AM-bidrag, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at besidde ejerandele i andre selskaber samt at udføre administration og formueforvaltning. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Tim Møllegaard Holding ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra dattervirksomheder indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 2.559.106 1.134.530 Pensioner 30.600 29.120 Andre omkostninger til social sikring 14.712 36.619 2.604.418 1.200.269 Finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 9.496 52.920 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 334.967 357.264 344.463 410.184 Finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 54.526 20.222 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 53.590 52.607 108.116 72.829 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 197.347 Regulering af udskudt skat -306.255 0 -306.255 197.347 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2014 6.057.100 93.750 Kostpris 31. december 2014 6.057.100 93.750 Ned- og afskrivninger 1. januar 2014 6.011.560 0 Årets nedskrivning -119.513 0 Ned- og afskrivninger 31. december 2014 5.892.047 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 165.053 93.750 Finansielle anlægsaktiver 5 Andre værdipapirer Lejedepositum Kostpris 1. januar 2014 0 30.000 Tilgang 50.000 0 Kostpris 31. december 2014 50.000 30.000 Årets nedskrivning 50.000 Ned- og afskrivninger 31. december 2014 50.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 0 30.000 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Storeage4you ApS, København -191.842 395.887 100 % Pack and Ship ApS, København -625.791 -218.468 100 % Møllegaard Promotion ApS, København -7.315 -10.557 100 % AllAboutPrizes ApS, København 442.919 468.220 100 % New Clean PC apS, København 59.780 -3.669 67 % Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Orville Media A/S, København 2.158.592 140.218 35 % ComeOn24 limited (regnskab for 2012) 1.028.820 -285.067 50 % Storeage4you ApS, København -191.842 395.887 100 % Pack and Ship ApS, København -625.791 -218.468 100 % Møllegaard Promotion ApS, København -7.315 -10.557 100 % AllAboutPrizes ApS, København 442.919 468.220 100 % New Clean PC apS, København 59.780 -3.669 67 % Orville Media A/S, København 2.158.592 140.218 35 % ComeOn24 limited (regnskab for 2012) 1.028.820 -285.067 50 % Egenkapital 6 Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2014 500.000 5.395.817 5.895.817 Forslag til årets resultatdisponering -732.020 -732.020 Egenkapital 31. december 2014 500.000 4.663.797 5.163.797 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 7 Huslejeforpligtelsen udgør årligt 148 tkr. Lejemålet har 3 mdr. opsigelse, svarende til 37 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor Nordea for samarbejdspartners og datterselskabs engagement med Nordea. Kaution i alt pr. 31/12 2014 udgør tkr. 2.661. Selskabet har indgået en alskyldnererklæring med dets pengeinstitut. Alskyldnererklæringen giver pant i selskabets anparter i datterselskaber og associerede selskaber, nom. 544 tkr. Den bogførte værdi af anparterne er opført til 259 tkr. i årsregnskabet. Ejerforhold 9 Følgende anpartshaver er noteret i selskabets anpartsfortegnelse som eneejer af anpartskapitalen: Tim Antos Møllegaard Ørestads Boulevard 55 2300 København S 308031322014-01-012014-12-31308031322013-01-012013-12-31308031322014-12-31308031322013-12-31308031322014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember308031322013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember308031322014-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember308031322014-01-012014-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember308031322014-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember308031322014-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember308031322014-01-012014-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember308031322014-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember308031322014-01-01g:OtherInvestmentsMember308031322014-01-012014-12-31g:OtherInvestmentsMember308031322014-12-31g:OtherInvestmentsMember308031322014-01-01g:OtherReceivablesMember308031322014-01-012014-12-31g:OtherReceivablesMember308031322014-12-31g:OtherReceivablesMember308031322014-01-01g:ContributedCapitalMember308031322014-12-31g:ContributedCapitalMember308031322014-01-01g:RetainedEarningsMember308031322014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember308031322014-12-31g:RetainedEarningsMember308031322014-01-012014-12-311308031322014-01-012014-12-311iso4217:DKK