BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2016-06-29Tim Antos MøllegaardTim Møllegaard Holding ApSHovedvagtsgade 81103 København KRevisionspåtegning308031322007-08-08København2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CNordeaSct. Clemens Torv 2-68000 Århus CKøbenhavn2016-06-24Tim Antos MøllegaardGrundlag for afkræftende konklusionAfkræftende konklusionAarhus2016-06-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Steen PedersenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1222089960283-1372337-2604418-1150248-1644135-335804369513331594344463-101952-108116-1256410-1038275206920306255-1049490-732020-1049490-73202014551616505343750937503000030000219266288803219266288803195292453061189731995295081673062555836583692481765590157883662655901578836626778281817246550000050000036143054663795411430551637954986954931791232768821015621701960063033913479835433305266397630086702663976300867067782818172465-1329150-2559106-31360-30600-11827-14712-1372337-2604418340789496297516334967331594344463-55221-54526-46731-53590-101952-108116206920306255206920306255605710093750300006057100937503000058920470019537500000591158450000014551643750300005000004663795-10494905000003614305Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Tim Møllegaard Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Tim Møllegaard Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Tim Møllegaard Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion. Forbehold Grundlag for afkræftende konklusion Vi tager forbehold for værdiansættelsen af andre tilgodehavender der i balancen er indregnet til 5,7 mio. kr. Vi har ikke modtaget dokumentation på, at debitor har betalt eller kan betale beløbet og tager derfor forbehold for værdien. Den maksimale effekt på resultat og egenkapital udgør 5,7 mio. kr. Vi tager forbehold for værdiansættelser af udskudt skatteaktiv der er indregnet med 508 tkr.. Vi har ikke modtaget tilstrækkelig dokumentation for udnyttelsen heraf. Den maksimale effekt på resultat og egenkapital udgør 508 tkr. Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at generalforsamlingen ikke bør godkende årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion skal vi oplyse at selskabet ikke rettidigt har angivet indkomst og tilbageholdt og afregnet A-skat/AM-bidrag, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden at det har påvirket vores konklusion skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabets ledelse ikke har overholdt årsregnskabslovens krav om, at årsrapporten skal indsendes til Erhvervsstyrelsen inden for den i årsregnskabslovens fastsatte frist på 5 måneder, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Som det fremgår af vores afkræftende konklusion, er det imidlertid vores opfattelse, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at besidde ejerandele i andre selskaber samt at udføre administration og formueforvaltning. Usikkerhed ved indregning og måling Der er indregnet andre tilgodehavender på 5,8 mio kr. som ledelsen forventer indgår over de kommende år. Låntager har realiseret fornuftige resultatet de senste år, og ledelsen forventer at beløbet indgår 100 %. Der er indregnet udskudt skatteaktiv med 508 tkr. Der forventes positive resultater de kommende år, og dermed forventes det udskudte skatteaktiv at blive anvendt. Der er en vis usikkerhed på tidspunktet for anvendelsen. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Tim Møllegaard Holding ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra dattervirksomheder indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 1.329.150 2.559.106 Pensioner 31.360 30.600 Andre omkostninger til social sikring 11.827 14.712 1.372.337 2.604.418 Finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 34.078 9.496 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 297.516 334.967 331.594 344.463 Finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 55.221 54.526 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 46.731 53.590 101.952 108.116 Skat af årets resultat 4 Regulering af udskudt skat -206.920 -306.255 -206.920 -306.255 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Lejedepositum Kostpris 1. januar 2015 6.057.100 93.750 30.000 Kostpris 31. december 2015 6.057.100 93.750 30.000 Ned- og afskrivninger 1. januar 2015 5.892.047 0 Årets nedskrivning 19.537 50.000 Ned- og afskrivninger 31. december 2015 5.911.584 50.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 145.516 43.750 30.000 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Storeage4you ApS, København 131.093 336.446 100 % Pack and Ship ApS, København (under konkurs) -1.033.636 -407.845 100 % My Big Fat Radio ApS, København -38.766 -31.451 100 % AllAboutPrizes ApS, København 272.234 -170.686 100 % New Clean PC apS, København 43.352 -16.428 67 % Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Stemme- og ejerandel Orville Media A/S, København -2.366.585 -3.387.295 35 % Storeage4you ApS, København 131.093 336.446 100 % Pack and Ship ApS, København (under konkurs) -1.033.636 -407.845 100 % My Big Fat Radio ApS, København -38.766 -31.451 100 % AllAboutPrizes ApS, København 272.234 -170.686 100 % New Clean PC apS, København 43.352 -16.428 67 % Orville Media A/S, København -2.366.585 -3.387.295 35 % Egenkapital 6 Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 500.000 4.663.795 5.163.795 Forslag til årets resultatdisponering -1.049.490 -1.049.490 Egenkapital 31. december 2015 500.000 3.614.305 4.114.305 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 7 Huslejeforpligtelsen udgør årligt 166 tkr. Lejemålet har 3 mdr. opsigelse, svarende til 42 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat.. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor Nordea for samarbejdspartners og datterselskabs engagement med Nordea. Kautionen udgør i alt pr. 31/12 2015 tkr. 966. Samarbejdspartner har indfriet mellemværendet med Nordea efter 31/12 2015 på 900 tkr. Selskabet har indgået en alskyldnererklæring med dets pengeinstitut. Alskyldnererklæringen giver pant i selskabets anparter i datterselskaber og associerede selskaber. Den bogførte værdi af anparterne er opført til 190 tkr. i årsregnskabet. Ejerforhold 9 Følgende anpartshaver er noteret i selskabets anpartsfortegnelse som eneejer af anpartskapitalen: Tim Antos Møllegaard Ørestads Boulevard 55 2300 København S Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 10 Der er indregnet andre tilgodehavender på 5,8 mio kr. som ledelsen forventer indgår over de kommende år. Låntager har realiseret fornuftige resultatet de senste år, og ledelsen forventer at beløbet indgår 100 %. Der er indregnet udskudt skatteaktiv med 508 tkr. Der forventes positive resultater de kommende år, og dermed forventes det udskudte skatteaktiv at blive anvendt. Der er en vis usikkerhed på tidspunktet for anvendelsen. 308031322015-01-012015-12-31308031322014-01-012014-12-31308031322015-12-31308031322014-12-31308031322015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember308031322014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember308031322015-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember308031322015-01-012015-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember308031322015-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember308031322015-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember308031322015-01-012015-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember308031322015-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember308031322015-01-01g:OtherReceivablesMember308031322015-01-012015-12-31g:OtherReceivablesMember308031322015-12-31g:OtherReceivablesMember308031322015-01-01g:ContributedCapitalMember308031322015-12-31g:ContributedCapitalMember308031322015-01-01g:RetainedEarningsMember308031322015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember308031322015-12-31g:RetainedEarningsMember308031322015-01-012015-12-311308031322015-01-012015-12-311iso4217:DKK