BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2015-04-14Nikolaj ElbrøndSP Odense ApSOvergade 455000 Odense CRevisionspåtegning289964972005-09-21Odense2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VMøns BankStoregade294780StegeOdense2015-04-13Finn Byrholt HansenNikolaj ElbrøndKøbenhavn2015-04-13BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabGregers PaulsenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B17694482243432-389113-2739303-433198-555116-52863-10509875226-55035-47637-1106022-206914237345-254551-8686778334200-1087971-86867705614720732210012936821106197404302110619740430211061971697984021330002133000210133833420003169073713256113046576667011136109353716218711044811382966774642244493237544812500012500050451415924858334200146293417174858215908215901922341024087471028936111424928252669017864526126669940065796369940065796322444932375448-390304-26883921191-50911-389113-2739303-25266900-3747145755274816-20691423734517353302963897-1735330-29638970011738582231687-1317680-25210631438222893760012500015924850-1087971833420125000504514833420Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for SP Odense ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i SP Odense ApS Vi har revideret årsregnskabet for SP Odense ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har været drift af diskotek, restauration og café. Selskabet har dog ændret aktiviteter i året, hvor de fremover har passiv anbringelse af ejerpantebreve. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i årets løb solgt deres driftsaktiviteter fra. Der har i 2. halvår af 2014 ikke været driftsaktivitet, men der er blevet brugt ressourcer på at finde de rette købere. Det er på baggrund af dette ikke ledelsens forventning, at der skal oprettes en ny drift i første omgang, men derimod have passiv anbringelse af pantebreve. Selskabets økonomiske stilling er derimod forbedret, efter salget af aktiviteterne. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for SP Odense ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 390.304 2.688.392 Andre omkostninger til social sikring -1.191 50.911 389.113 2.739.303 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 252.669 0 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 37.471 Regulering af udskudt skat -45.755 -274.816 206.914 -237.345 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2014 1.735.330 2.963.897 Afgang -1.735.330 -2.963.897 Kostpris 31. december 2014 0 0 Afskrivninger 1. januar 2014 1.173.858 2.231.687 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -1.317.680 -2.521.063 Årets afskrivninger 143.822 289.376 Afskrivninger 31. december 2014 0 0 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2014 125.000 1.592.485 0 1.717.485 Forslag til årets resultatdisponering -1.087.971 833.420 -254.551 Egenkapital 31. december 2014 125.000 504.514 833.420 1.462.934 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 5 Selskabet har stillet selvskyldner kaution for selskaberne Holdingselskabet af 1974 ApS, Byrholt Hansen Holding ApS, SP Mursten ApS og SP ApS' mellemværende med pengeinstitut. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for SP Holding 2014 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er der deponeret ejerpantebrev i løsøre i det til enhver tid værende driftsinventar, driftsmateriel, lejerettigheder og goodwill på 2.800 tkr. Driftsinventar og driftsmateriel har pr. 31.12.2014 en regnskabsmæssig værdi på 0 kr. 289964972014-01-012014-12-31289964972013-01-012013-12-31289964972014-12-31289964972013-12-31289964972014-01-012014-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember289964972013-01-012013-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember289964972014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember289964972013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember289964972014-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289964972014-01-012014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289964972014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289964972014-01-01g:LeaseholdImprovementsMember289964972014-01-012014-12-31g:LeaseholdImprovementsMember289964972014-12-31g:LeaseholdImprovementsMember289964972014-01-01g:ContributedCapitalMember289964972014-12-31g:ContributedCapitalMember289964972014-01-01g:RetainedEarningsMember289964972014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember289964972014-12-31g:RetainedEarningsMember289964972014-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember289964972014-01-012014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember289964972014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember289964972014-01-012014-12-311289964972014-01-012014-12-312289964972014-01-012014-12-311iso4217:DKK