BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2017-03-28Niels Solholt KristensenSlagterbutikken ApSEgholmvej 3 A9800 HjørringErklæring om udvidet gennemgang367247222015-04-27Hjørring2016-01-012016-12-312015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro159800HjørringDanske BankØstergade269800HjørringAdvokaterne AmtmandstoftenEgholmvej 3 A9800HjørringHjørring2017-03-20Niels Solholt KristensenPeter NielsenFormandNiels Solholt KristensenJan Volkmann ChristensenHjørring2017-03-20BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter MikkelsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisor441394485125-756930-7151990-28317-315536-25839101-13139-5894-328675-2642847230863727-256367-200557-256367-200557018818301881839180190000918019000091801278183017428601742861970189600847408049378189680537061411795251435000050000-456924-200557-406924-15055702490002490030095218201527542928788732572023157072103884548103650800548103650800141179525143337245806888891534612377104853859651910074756930715199-47408-88627-2490024900-72308-637272165002165000283172831700900001801918019180150000-200557-25636750000-456924Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for Slagterbutikken ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Slagterbutikken ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Slagterbutikken ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi gør opmærksom på oplysningerne i noten usikkerhed ved going concern i årsregnskabet samt omtale i ledelsesberetning afsnit "udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold, hvoraf det fremgår, at selskabet er stoppet med aktiviteten som slagterbutik, hvorfor selskabet udelukkende videreudlejer lokalerne. Selskabet har i perioden efter status sikret sig et koncerntilskud, hvorfor ledelsen vurderer at der er tilstrækkeligt kapitalberedskab til fortsat drift. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive slagterbutik. Beskrivelse af væsentlige ændringer i virksomhedens aktivitet I slutningen af regnskabsåret 2016 har selskabet afhændet slagterbutik-aktiviteten, og selskabet driver udelukkende virksomhed med videreudlejning af de lejede lokaler. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i perioden efter status modtaget et koncerntilskud fra moderselskabet, således selskabets egenkapital er 0 kr. Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en uopsigelighed frem til 1. maj 2020, og i forbindelse med salg af aktiviteten har selskabet videreudlejet lokalerne. Såfremt lejer opsiger lejekontrakt vil der være risiko for selskabets evne til at fortsætte driften. Ledelsen vil indlede forhandlinger med udlejer om overdragelse af lejekontrakten direkte til nuværende lejere indenfor en overskuelig fremtid, og derefter lukke selskabet med en solvent likvidation. Selskabet forventer at disse forhandlinger falder positivt ud, og da alle balance-poster svarer til realisationsværdier har ledelsen derfor valgt at aflægge årsregnskabet efter forudsætninger om fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 (2015: 3) Løn og gager 724.580 688.889 Pensioner 15.346 12.377 Omkostninger til social sikring 10.485 3.859 Andre personaleomkostninger 6.519 10.074 756.930 715.199 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -47.408 -88.627 Regulering af udskudt skat -24.900 24.900 -72.308 -63.727 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 216.500 Afgang -216.500 Kostpris 31. december 2016 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016 28.317 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -28.317 Af- og nedskrivninger 31. december 2016 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 0 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2016 90.000 Tilgang 1.801 Kostpris 31. december 2016 91.801 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 91.801 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2016 50.000 -200.557 -150.557 Forslag til årets resultatdisponering -256.367 -256.367 Egenkapital 31. december 2016 50.000 -456.924 -406.924 Eventualposter mv. 6 Huslejeforpligtelse udgør årligt 184 tkr. Lejemålet er uopsigeligt indtil 1. maj 2020. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Dan Meat ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen. Usikkerhed ved going concern 8 Selskabet har i perioden efter status modtaget et koncerntilskud fra moderselskabet, således selskabets egenkapital er 0 kr. Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en uopsigelighed frem til 1. maj 2020, og i forbindelse med salg af aktiviteten har selskabet videreudlejet lokalerne. Såfremt lejer opsiger lejekontrakt vil der være risiko for selskabets evne til at fortsætte driften. Ledelsen vil indlede forhandlinger med udlejer om overdragelse af lejekontrakten direkte til nuværende lejere indenfor en overskuelig fremtid, og derefter lukke selskabet med en solvent likvidation. Selskabet forventer at disse forhandlinger falder positivt ud, og da alle balance-poster svarer til realisationsværdier har ledelsen derfor valgt at aflægge årsregnskabet efter forudsætninger om fortsat drift. Årsrapporten for Slagterbutikken ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn, direkte produktionsomkostninger og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 367247222016-12-31367247222015-12-31367247222016-01-012016-12-31367247222015-01-012015-12-31367247222016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember367247222015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember367247222016-01-01g:ContributedCapitalMember367247222016-12-31g:ContributedCapitalMember367247222016-01-01g:RetainedEarningsMember367247222016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember367247222016-12-31g:RetainedEarningsMember367247222016-01-012016-12-311367247222016-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367247222016-01-012016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367247222016-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367247222016-01-01g:OtherReceivablesMember367247222016-01-012016-12-31g:OtherReceivablesMember367247222016-12-31g:OtherReceivablesMember367247222016-01-012016-12-311367247222016-01-012016-12-311367247222016-01-012016-12-312367247222016-01-012016-12-313xbrli:pureiso4217:DKK