BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2019-05-29Kurt Berg KristiansenINVEST3 ApSc/o Jørgen Røhr Jensen9530 StøvringAndre erklæringer uden sikkerhed309072722007-10-05Aalborg2018-01-012018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSpar Nord Bank A/SØsteraa 129100AalborgStøvring2019-05-28Jørgen Røhr JensenKurt Berg KristiansenFormandLars RimmerJørgen Røhr JensenLisbeth Røhr KristiansenNina BengtsenNina Røhr JensenAalborg2019-05-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Christian Brasholt LarsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33680-12380-12063-12380-1206322019027200266690129563115961136825243-1263250025243-12632525243-1263250048317945153548317945153548317945153523494162323812234941623238121612499128342072780338126000126000-1892357-1915630-1766357-1789630120001200046005644569968460056445699682834207278033816970005797820115961697000591378-1697000-1282470220190-1971-1697000-1081990483179126000-1915629-197125243126000-189235711Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for INVEST3 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i INVEST3 ApS Vi har opstillet årsregnskabet for INVEST3 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele. Usikkerhed ved indregning og måling Der er væsentlig usikkerhed om værdiansættelse af tilgodehavende hos associeret virksomhed (Danlac ApS), præsenteret som kort- og langfristet tilgodehavende med samlet 2.833 tkr. I underliggende årsrapport for Danlac ApS oplyser selskabets ledelse, at der er usikkerhed ved indregning eller måling af et indregnet tilgodehavende ca. 13,6 mio. kr. Det er ledelsens vurdering, at tilgodehavendet på 2.833 tkr. kan realiseres til den bogførte værdi. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har, som følge af overskud i associeret virksomhed, et overskud på 25 tkr. Selskabet har tabt sin kapital og har på statustidspunktet en underbalance på 1.766 tkr. Der forfalder derudover gældsforpligtelser i 2019, der overstiger selskabets omsætningsaktiver. Til sikring af driften for 2019 har selskabets kapitalejere tilkendegivet at fremkomme med den nødvendige kapital. Selskabets ledelse er derfor af den opfattelse, at selskabet er going concern og aflægger årsrapporten efter princippet om fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Finansielle anlægsaktiver 1 Kapitalandele i associerede virksomheder Tilgodehavende i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2018 1.697.000 579.782 Tilgang 0 11.596 Kostpris 31. december 2018 1.697.000 591.378 Opskrivninger 1. januar 2018 -1.697.000 -128.247 Årets resultat 0 22.019 Egenkapitalbevægelser 0 -1.971 Opskrivninger 31. december 2018 -1.697.000 -108.199 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 0 483.179 Egenkapital 2 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2018 126.000 -1.915.629 -1.789.629 Andre reguleringer -1.971 -1.971 Forslag til resultatdisponering 25.243 25.243 Egenkapital 31. december 2018 126.000 -1.892.357 -1.766.357 Usikkerhed ved going concern 3 Selskabet har tabt sin kapital og har på statustidspunktet en underbalance på 1.766 tkr. Der forfalder derudover gældsforpligtelser i 2019, der overstiger selskabets omsætningsaktiver. Til sikring af driften for 2019 har selskabets kapitalejere tilkendegivet at fremkomme med den nødvendige kapital. Selskabets ledelse er derfor af den opfattelse, at selskabet er going concern og aflægger årsrapporten efter princippet om fortsat drift. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 4 Der er væsentlig usikkerhed om værdiansættelse af tilgodehavende hos associeret virksom-hed, præsenteret som kort- og langfristet tilgodehavende med samlet 2.833 tkr. I årsrapport for Danlac ApS oplyser selskabets ledelse, at der er usikkerhed ved indregning eller måling af et indregnet tilgodehavende ca. 13,6 mio. kr. Det er ledelsens vurdering, at tilgodehavendet på 2.833 tkr. kan realiseres til den bogførte værdi. Medarbejderforhold 5 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2017: 1) Selskabet administreres af ulønnet direktør. Årsrapporten for INVEST3 ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Udbytte fra associerede virksomheder indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 309072722018-12-31309072722017-12-31309072722018-01-012018-12-31309072722017-01-012017-12-31309072722018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember309072722017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember309072722018-01-01g:ContributedCapitalMember309072722018-12-31g:ContributedCapitalMember309072722018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember309072722018-01-01g:RetainedEarningsMember309072722018-12-31g:RetainedEarningsMember309072722018-01-012018-12-311309072722018-01-012018-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember309072722018-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember309072722018-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember309072722018-01-012018-12-31g:ReceivablesFromAssociatesMember309072722018-01-01g:ReceivablesFromAssociatesMember309072722018-12-31g:ReceivablesFromAssociatesMember309072722018-01-012018-12-311309072722018-01-012018-12-312309072722018-01-012018-12-313309072722018-01-012018-12-314309072722018-01-012018-12-315309072722018-01-012018-12-316309072722018-01-012018-12-311xbrli:pureiso4217:DKK