Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStrandvejen 442900 Hellerup2014-04-082015-03-3135825770HSCAN ApS under tvangsopløsningVesterbrogade1 H1620KøbenhavnKøbenhavnPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33771231Ndr. Ringgade70C4200SlagelseDanmark2016-01-14John Sommer SchmidtRegnskabsklasse BRevisionspåtegningCopenhagen2016-01-142016-01-14Claus NielsendirektørAlasdair DunnRalph CunninghamJóhann HalldórssonSlagelse2016-01-14PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabNils Henrik Wegenerstatsautoriseret revisorJesper Ehlersstatsautoriseret revisor-318078888878375741672099538-1474233023653167014-148856910-14885691-148856917984625000561298518105920010592002357718350385535664525171221295182130869871439503467527525000050000-14885691-1483569114089850776800526438000014227002158844321588443675275288599022793588878375741675741672365347131623011670140029251031053847-1802502-3037631122601750084324139250028324139250028798462500056500000-1488569150000-14885691Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 8. april 2014 - 31. marts 2015 for HSCAN ApS under tvangsopløsning.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014/15.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i HSCAN ApS under tvangsopløsningVi har revideret årsregnskabet for HSCAN ApS under tvangsopløsning for regnskabsåret 8. april 2014 - 31. marts 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 8. april 2014 - 31. marts 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen redegør for selskabets forudsætninger for at fortsætte driften mindst frem til og med 31. marts 2016. Vi gør i denne forbindelse opmærksom på, at selskabet på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er under tvangsopløsning, men at ledelsen og kapitalejerne forventer selskabets genoptaget i januar 2016, idet betingelserne herfor anses for opfyldt.Vi gør opmærksom på, at selskabet i perioder i regnskabsåret ikke har indberettet A-skat og AM-bidrag rettidigt til SKAT, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har i strid med årsregnskabsloven aflagt årsregnskabet efter fristen for indsendelse af årsregnskabet, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Vi gør opmærksom på, at selskabet i strid med selskabsloven ikke har foretaget lovpligtig indberetning af selskabets ejere til Det Offentlige Ejerregister, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Vi gør opmærksom på, at selskabet i strid med selskabsloven ikke har foranlediget generalforsamling afholdt, senest 6 måneder efter at det konstateredes, at selskabets egenkapital udgjorde mindre end halvdelen af den tegnede kapital, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Årsrapporten for HSCAN ApS under tvangsopløsning for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Da det er selskabets første regnskabsår, er der ikke medtaget sammenligningstal. Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er detailhandel med legetøj. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et underskud på DKK 14.885.691, og selskabets balance pr. 31. marts 2015 udviser en negativ egenkapital på DKK 14.835.691. Kapitalberedskabet Et vanskeligt kommercielt miljø forhindrede at selskabet kunne foretage tilstrækkelige investeringer i regnskabsåret 2014/15, og selskabet har sammen med sit moderselskab HScan Holding ApS efterfølgende gennemført en omstrukturering med et salg af hovedparten af HScan Holding ApS' anparter, for herved at styrke selskabets kapitalressourcer via gældseftergivelse og kontant kapitalforhøjelse. Selskabets ledelse forventer med det på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen etablerede likviditetsberedskab at kunne fortsætte driften mindst frem til og med 31. marts 2016, og aflægger som følge heraf årsrapporten med forudsætning om fortsat drift. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har foretaget en forsigtig og konservativ tilgang til indregning og måling, og med ganske få elementer af skøn (f.eks periodeafgrænsningsposter) og har vurderet værdiansættelsen af selskabets balanceposter fra aktiv til aktiv. Begivenheder efter balancedagen Hamleys koncernen har d. 14. januar 2016 erhvervet 80% af HScan Holding ApS, der er moderselskab for HScan ApS. En del af denne transaktion involverede gældsoverdragelse og -konvertering af HScan ApS' mellemværende med Hamleys of London Limited til moderselskabet, overførsel af tidligere hovedanpartshavers lån til HScan ApS til moderselskabet, gældseftergivelse og kontant kapitalforhøjelse samt et tilskud fra moderselskabet HScan Holding ApS til HScan ApS. Selskabet har ikke indberettet årsrapporten for 2014/15 til Erhvervsstyrelsen inden dennes frist for overførsel til tvangsopløsning, og selskabet har således været under tvangopløsning siden oktober 2015. Selskabets ledelse og kapitalejere har siden gennemført ovenstående omstrukturering og forventer at selskabet genoptages ved Skifteretten i januar 2016, idet såvel ledelse som kapitalejere anser betingelserne herfor for opfyldt.Et vanskeligt kommercielt miljø forhindrede at selskabet kunne foretage tilstrækkelige investeringer i regnskabsåret 2014/15, og selskabet har sammen med sit moderselskab HScan Holding ApS efterfølgende gennemført en omstrukturering med et salg af hovedparten af HScan Holding ApS' anparter, for herved at styrke selskabets kapitalressourcer via gældseftergivelse og kontant kapitalforhøjelse. Selskabets ledelse forventer med det på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen etablerede likviditetsberedskab at kunne fortsætte driften mindst frem til og med 31. marts 2016, og aflægger som følge heraf årsrapporten med forudsætning om fortsat drift. Selskabet har ikke indberettet årsrapporten for 2014/15 til Erhvervsstyrelsen inden dennes frist for overførsel til tvangsopløsning, og selskabet har således været under tvangopløsning siden oktober 2015. Selskabets ledelse og kapitalejere har siden gennemført ovenstående omstrukturering og forventer at selskabet genoptages ved Skifteretten i januar 2016, idet såvel ledelse som kapitalejere anser betingelserne herfor for opfyldt.Lejekontrakter Samlede fremtidige lejeforpligtelser: Inden for 1 år 1.309.000 Mellem 1 og 5 år 5.235.000 Efter 5 år 5.127.000 11.671.000 Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Koncernens danske selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat.Årsrapporten for HSCAN ApS under tvangsopløsning for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Da det er selskabets første regnskabsår, er der ikke medtaget sammenligningstal.Regnskabspraksis er ændret Årsregnskab for 2014/15 er aflagt i DKK.Med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4 og til pengestrømsopgørelsen i koncernregnskabet for har selskabet undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger bortset fra produktions lønninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske og udenlandske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Indretning af lejede lokaler 3 år Aktiver med en kostpris på under DKK 12.800 omkostningsføres i anskaffelsesåret.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte løn med tillæg af indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse.Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.358257702014-04-08e:ContributedCapitalMember358257702015-03-31e:ContributedCapitalMember358257702014-04-08e:RetainedEarningsMember358257702014-04-082015-03-31e:RetainedEarningsMember358257702015-03-31e:RetainedEarningsMember358257702014-04-082015-03-31358257702014-04-082015-03-312358257702014-04-082015-03-311358257702014-04-082015-03-311358257702014-04-082015-03-312358257702014-04-082015-03-313358257702014-04-082015-03-311358257702014-04-082015-03-31e:RetainedEarningsMember358257702015-03-31358257702014-04-08e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember358257702014-04-082015-03-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember358257702015-03-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember358257702014-04-08e:LeaseholdImprovementsMember358257702014-04-082015-03-31e:LeaseholdImprovementsMember358257702015-03-31e:LeaseholdImprovementsMemberiso4217:DKK