BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabIndustrivej 10DK-9440 Aabybro20222670Årsrapport2024-04-05Emil Mertz RimmenMertz ApSc/o Emil Mertz Rimmen, Ole Rømersvej 219460 BrovstAndre erklæringer uden sikkerhed269942762004-01-02Jammerbugt2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabIndustrivej109440AabybroBrovst2024-03-27Emil Mertz RimmenAabybro2024-03-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Niels StudsgaardAndre erklæringer uden sikkerhedRegistreret revisormne12588872143992967102519402271222214322609918386229563411768259487129293391508120109782411155724335639656385446839656385446839656385446815150001142247001515000114224700151500011422470023680101218951300497811319315099100001000012319325099152731941424979912500012500034381413041578356314131665782554291839842554291839848434583865157584345838651575230425256735114304685932546102534516500097959300413322952883877140338401122154022603752980953020041224766211454624108992371527319414249799125000304157839656312500034381411199905398864261434071025194022713111030076825934117682591600714788471122278603487129293391401122154027144527954137261167030871442920349858422221472079815150001Bolig- ejendomErhvervs- ejendom125500002600000100992121222Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Mertz ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Mertz ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Mertz ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning af erhvervslokaler og lejligheder. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2023 125.000 3.041.578 3.166.578 Forslag til resultatdisponering 396.563 396.563 Egenkapital 31. december 2023 125.000 3.438.141 3.563.141 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 99.905 398.864 Andre omkostninger til social sikring 2.614 3.407 102.519 402.271 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 3.111 0 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 300 768.259 3.411 768.259 Øvrige finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 16.007 14.788 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 471.122 278.603 487.129 293.391 Materielle anlægsaktiver 5 Investerings-ejendomme Kostpris 1. januar 2023 13.726.116 Tilgang 703.087 Kostpris 31. december 2023 14.429.203 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2023 498.584 Årets værdireguleringer 222.214 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2023 720.798 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 15.150.001 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Bolig- ejendom Erhvervs- ejendom Dagsværdi 31. december 2023 12.550.000 2.600.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 100.992 121.222 Dagsværdi for boligejendomme Boligejendommene består af udlejningsejendomme i den vestlige del af Jammerbugt kommune. Ejendommene blev anskaffet i 2019, 2020 og 2023. Boligejendommenes dagsværdi vurderes ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand, som baserer sin værdiansættelse på ejendommens beliggenhed, den vedligeholdelsesmæssige stand og omsættelighed samt kendskabet til prissætningen i området og forholdet mellem udbud og efterspørgsel på denne type ejendomme. Ejendommene er værdiansat til et forventet driftsresultat før skat for det kommende år på 753.000 kr. og en afkastfaktor på 6,00 %, svarende til en værdi på 12.550.000 kr. Dagsværdi for erhvervsejendomme Erhvervsejendommene er en blandet ejendom, beliggende i Brovst, og er fuldt udlejet til tredjemand. Ejendommene blev anskaffet i 2004 og 2022. Ejendommenes dagsværdi vurderes ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand, som baserer sin værdiansættelse på ejendommenes beliggenhed, den vedligeholdelsesmæssige stand og omsættelighed samt kendskabet til prissætningen i området og forholdet mellem udbud og efterspørgsel på denne type ejendomme. Ejendommene er værdiansat til et forventet driftsresultat, før skat for det kommende år, på 208.000 kr. og en afkastfaktor på 8,00 %, svarende til en værdi på 2.600.000 kr. Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 8.665.008 230.425 7.431.536 8.908.310 531.100 531.100.01 8.665.008 230.425 7.431.536 8.908.310 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Mertz Group Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 8.665.008 kr., er der givet pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 13.600.000 kr. Til sikkerhed for gæld til øvrige pengeinstitutter, 1.143.046 kr., er der givet pant på 3.650.000 kr. i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 14.500.000 kr. Til sikkerhed for gæld til ejerforening, 0 kr., er der givet pant på 25.000 kr. i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 6.000.000 kr. Årsrapporten for Mertz ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 269942762023-01-012023-12-31269942762023-12-31269942762022-12-31269942762022-01-012022-12-31269942762023-01-01g:ContributedCapitalMember269942762023-12-31g:ContributedCapitalMember269942762023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember269942762023-01-01g:RetainedEarningsMember269942762023-12-31g:RetainedEarningsMember269942762023-01-012023-12-311269942762023-01-012023-12-31g:InvestmentPropertyMember269942762023-01-01g:InvestmentPropertyMember269942762023-12-31g:InvestmentPropertyMember269942762023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1269942762023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2269942762023-01-012023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1269942762023-01-012023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2269942762023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK