Årsrapport36717785Kvist & Jensen, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAgerøvej, 31A, 2. sal8381, Tilst2020-10-012021-09-302021-10-012022-09-3034722161Free Flow Holding ApSSepstrupvej198653Them2012-10-16Kvist & Jensen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab36717785Brian Christensenstatsautoriseret revisormne35438Agerøvej31A, 2. sal8381TilstDanmark86 20 76 20aarhus@kvistjensen.dk2023-04-12Lars MehlRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkanpartshaverneAarhus2023-04-12Them2023-04-12210634887-7000000-6978943488761017287702005630-87091029257-140007657-85691021600021600-85691005000075000050000750000500007500007712325000095595520001000800782519551998215961100060267916150060101791608000080000-8569100021600-776910101600916964091696401000019907089536461045100069163169269709163161500601017916750000750000-700000-7000005000017662701766270-1766270-1766270Fidels ApSApSAarhus80-15131364783Free Flow ApSApSAarhus100-82177-342780000800008000080000-8569100-85691002160002160021600021600Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Free Flow Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2021/22 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lars MehlVi har opstillet årsregnskabet for Free Flow Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at købe, sælge, eje og drive virksomhed med heste samt anden hermed efter ledelsens skøn tilknyttet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør -857 t.kr. og efter overførsel af årets resultat udgør egenkapitalen -777 t.kr. Ledelsen anser årets resultat som utilfredsstillende. Det negative resultat skyldes bl.a. en større værdiregulering på selskabets biologiske aktiver, en avlshest, som er gammel og ikke længere er i produktion. Der er ligeledes en nedskrivning på tilgodehavende af mellemværende på 173 t.kr. Kapitalejerne har tilkendegivet at støtte selskabet økonomisk, herunder give henstand på mellemværende, hvormed selskabet kan betale sine forpligtelser overfor 3. mand i takt med at de forfalder til betaling. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten 1. Kapitalberedskab Årets resultat udgør -857 t.kr. og efter overførsel af årets resultat udgør egenkapitalen -777 t.kr. Ledelsen anser årets resultat som utilfredsstillende. Det negative resultat skyldes bl.a. en større værdiregulering på selskabets biologiske aktiver, en avlshest, som er gammel og ikke længere er i produktion. Der er ligeledes en nedskrivning på tilgodehavende af mellemværende på 173 t.kr. Kapitalejerne har tilkendegivet at støtte selskabet økonomisk, herunder give henstand på mellemværende, hvormed selskabet kan betale sine forpligtelser overfor 3. mand i takt med at de forfalder til betaling. 5. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Årsrapporten for Free Flow Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder eksterne omkostninger. Selskabet har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 11 og IAS 18. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Dagsværdiregulering af biologiske aktiver Dagsværdiregulering af biologiske aktiver omfatter værdiregulering til dagsværdi med fradrag af realisationsomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udbytte fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Biologiske aktiver Biologiske aktiver, som indregnes og opgøres under biologiske anlægsaktiver, omfatter stambesætning af dyr. De biologiske aktiver måles ved første indregning til kostpris, der for købte aktiver består af købsprisen tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Efter første indregning måles de biologiske anlægsaktiver til dagsværdi med fradrag af realisationsomkostninger. Dagsværdien repræsenterer det beløb, som aktiverne vurderes at ville kunne sælges for til en uafhængig køber. De opgjorte dagsværdier baseres på foretagne vurderinger, som sker under hensyntagen til de senest konstaterede salgsværdier på markeder for tilsvarende aktiver. Regulering af dagsværdier foretages i resultatopgørelsen under regnskabsposten ”Dagsværdiregulering af biologiske aktiver”. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. EgenkapitalUdbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Free Flow Holding ApS hæfter som administrationsselskab for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder" eller ”Skyldig skat hos tilknyttede virksomheder”. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og -tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 347221612021-10-012022-09-30347221612020-10-012021-09-30347221612021-09-30347221612022-09-30347221612021-10-012022-09-301347221612021-10-012022-09-301347221612021-10-012022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember347221612020-10-012021-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember347221612021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember347221612020-10-012021-09-30e:RetainedEarningsMember347221612021-10-01e:BiologicalAssetsMember347221612021-10-012022-09-30e:BiologicalAssetsMember347221612022-09-30e:BiologicalAssetsMember347221612021-10-012022-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember347221612020-10-012021-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember347221612022-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember347221612021-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember347221612021-10-01e:ContributedCapitalMember347221612022-09-30e:ContributedCapitalMember347221612021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember347221612022-09-30e:RetainedEarningsMember347221612021-10-012022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember347221612022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember347221612021-10-012022-09-30e:SubsidiaryMember1347221612022-09-30e:SubsidiaryMember1347221612020-10-01e:ContributedCapitalMember347221612021-09-30e:ContributedCapitalMember347221612020-10-012021-09-30e:RetainedEarningsMember347221612021-09-30e:RetainedEarningsMember347221612020-10-012021-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember347221612021-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember347221612021-10-012022-09-30e:SubsidiaryMember2347221612022-09-30e:SubsidiaryMember2iso4217:DKKxbrli:pure