iso4217:DKK317755902022-01-012022-12-31317755902022-01-012022-12-311317755902022-01-012022-12-311317755902022-01-012022-12-31317755902021-01-012021-12-31317755902022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember317755902021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember317755902022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember317755902022-12-31317755902021-12-31317755902022-01-01fsa:ContributedCapitalMember317755902022-01-01fsa:RetainedEarningsMember317755902022-01-01317755902022-12-31fsa:ContributedCapitalMember317755902022-12-31fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-05-082023-05-08true339635562021-01-012021-12-31Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAarhusRisskov8240Regnskabsklasse BRevisionspåtegning2022-12-312022-01-0127StationsgadeHAK Holding ApS31775590339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for HAK Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.AarhusJohannes Emil Kjærsgaard GadsbølldirektørTil kapitalejerne i HAK Holding ApSVi har revideret årsregnskabet for HAK Holding ApS for regnskabsåret 01.01.2022 -
31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes
efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
<br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
<br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.
<br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
<br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
<br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
<br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AarhusLars Andersenmne34506Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at være holdingselskab for et eller flere datterselskaber og at eje aktier og/eller
anparter.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udviser et overskud på 8.842 t.kr. mod et overskud på 21.658 t.kr. sidste år. Ledelsen anser det opnåede resultat for værende tilfredsstillende.
Udbruddet og spredningen af COVID-19 i 2020 har ikke haft og forventes ikke at få væsentlig indvirkning på
virksomhedens finansielle stilling og udvikling.
Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-4009013293693467329357-494368-296421123263902251643029554704353768876552217846333450012631488420522165831935000004000000534205217658319534205235000001078261988926397845491312147610614802382493241716255000203738962217153680920000150000229591379233558680231067485235038918270760240000043192920345000583410500002191782477076515638028296422092265282964220922654143391822335721057743087823678854224246979612500012500022564518722030313522577018722042813512500022030313502204281351250002256451870485909522221485909522221189730103979851819847510073735000130000020892017513077045105324462151944011018355220416612367885422424697960-3500000-35000001 Af- og nedskrivninger2022
kr.2021
kr.Afskrivninger på materielle aktiver93.46751.357Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle aktiver0278.00093.467329.3572 Andre finansielle indtægter2022
kr.2021
kr.Renteindtægter i øvrigt1.768.8571.251.896Valutakursreguleringer55128.224Dagsværdireguleringer10.556.94121.236.310Øvrige finansielle indtægter41012.326.39022.516.4303 Andre finansielle omkostninger2022
kr.2021
kr.Finansielle omkostninger fra associerede virksomheder0120.112Renteomkostninger i øvrigt250.470315.264Øvrige finansielle omkostninger2.705.00002.955.470435.376<br />2022
kr.2021
kr.Finansielle omkostninger fra associerede virksomheder0120.112Renteomkostninger i øvrigt250.470315.264Øvrige finansielle omkostninger2.705.00002.955.470435.3764 Skat af årets resultat2022
kr.2021
kr.Aktuel skat0180.814Ændring af udskudt skat34.500(14.500)Regulering vedrørende tidligere år0(40.000)34.500126.3145 Materielle aktiverGrunde
og bygninger
kr.Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Kostpris primo988.926770.836Tilgange89.3350Kostpris ultimo1.078.261770.836Af- og nedskrivninger primo0(279.524)Årets afskrivninger0(93.467)Af- og nedskrivninger ultimo0(372.991)Regnskabsmæssig værdi ultimo1.078.261397.845<br />Grunde
og bygninger
kr.Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Kostpris primo988.926770.836Tilgange89.3350Kostpris ultimo1.078.261770.836Af- og nedskrivninger primo0(279.524)Årets afskrivninger0(93.467)Af- og nedskrivninger ultimo0(372.991)Regnskabsmæssig værdi ultimo1.078.261397.8456 Finansielle aktiverKapitalandele i associerede
virksomheder
kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
kr.Andre
tilgode-
havender
kr.Kostpris primo22.303.1073.075.017150.000Tilgange5.263.3342.000.196770.000Afgange0(7.893)0Kostpris ultimo27.566.4415.067.320920.000Opskrivninger primo(6.048.107)214.078.6630Dagsværdireguleringer3.414.0832.718.8860Andre reguleringer0(18.125.907)0Opskrivninger ultimo(2.634.024)198.671.6420Regnskabsmæssig værdi ultimo24.932.417203.738.962920.000Kapitalandele i associerede virksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%Ejendomsselskabet GBV6 ApSAarhusApS50,00Møbel Kompagniet ApSHerningApS70,00TMQ Holding A/SJammerbugtA/S22,50Pixizoo ApSAarhusApS33,00<br />Kapitalandele i associerede
virksomheder
kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
kr.Andre
tilgode-
havender
kr.Kostpris primo22.303.1073.075.017150.000Tilgange5.263.3342.000.196770.000Afgange0(7.893)0Kostpris ultimo27.566.4415.067.320920.000Opskrivninger primo(6.048.107)214.078.6630Dagsværdireguleringer3.414.0832.718.8860Andre reguleringer0(18.125.907)0Opskrivninger ultimo(2.634.024)198.671.6420Regnskabsmæssig værdi ultimo24.932.417203.738.962920.0007 Andre værdipapirer og kapitalandeleKapitalandele:HjemstedRetsformWhiteAway Group A/S AarhusA/SPXL Holding GmbH TysklandGmbHRainbow TopCo ApSKøbenhavnApS8 Langfristede forpligtelser Forfald inden
for 12
måneder
2022
kr.Forfald
efter 12
måneder
2022
kr.Restgæld
efter 5 år
2022
kr.Gæld til kreditinstitutter i øvrigt18.973485.909403.18518.973485.909403.1859 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for bankgæld er deponeret realkreditpantebreve nom. 536 t.kr. i ejendommen Østbakken 3, 9460 Tranum.
Der er afgivet afgiftspantebrev nom. 34 t.kr.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter,
herunder omkostninger til administrationEjendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af
gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra kapitalandele, dagsværdireguleringer, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra bankgæld mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Materielle aktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen
omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af
aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages
lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi,
hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i associerede virksomheder opskrives til dagsværdi jf. ÅRL § 41. Dagsværdien opgøres som
den værdi, der kan konstateres på et aktivt marked. Opskrivningen indregnes direkte på egenkapitalen
som en særskilt reserve.
Kan salgsværdien ikke umiddelbart konstateres, måles de ud fra markedets salgsværdier på kapitalandelene.
Eksisterer der heller ikke et aktivt marked for kapitalandelene, skal dagsværdien så vidt muligt måles
til en tilnærmet salgsværdi ved hjælp af den for kapitalandelen relevante kapitalværdi, hvis denne kan
beregnes ved hjælp af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller og -teknikker.
Kan en tilnærmet salgsværdi ikke beregnes, skal kapitalandelen måles til kostpris.Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i årsregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver virksomhedens involvering i de pågældende virksomheder.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til dagsværdi på balancedagen.
Kan dagsværdien ikke umiddelbart konstateres, måles de ud fra markedets salgsværdier på kapitalandelene.
Eksisterer der heller ikke et aktivt marked for kapitalandelene, skal dagsværdien så vidt muligt måles
til en tilnærmet salgsværdi ved hjælp af den for kapitalandelen relevante kapitalværdi, hvis denne kan
beregnes ved hjælp af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller og -teknikker.
Kan en tilnærmet salgsværdi ikke beregnes, skal kapitalandelen måles til kostpris.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier
af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede,
skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne
realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver)
Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer,
der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2023-05-08Johannes Gadsbøll