BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2024-10-15Jonas Rosfeldt PetersenJODA Ejendomme ApSSøndergårdsvej 513500 VærløseErklæring om udvidet gennemgang418029602020-10-29Furesø2023-07-012024-06-302022-07-012023-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VNykredit Bank A/SVærløse2024-10-07Dan Ingemann PetersenJonas Rosfeldt PetersenKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2024-10-07BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Nicolai T. VistiErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne45862159428162601261719-559951421147-397350182011365167041307678-46439167970-102181239708-362210239708-362210239708-36221040904303828713409043038287134090430382871383747406838374740683417417738693965500005500001201668961960175166815119601155055855711550558557211278621514395022214282186358223931745629445072000010000011221215001206465956223070042298879417417738693965500009619602397085500001201668110222142856948-123609356063635606362680772617175297944090430Investeringsejendomme4090430261719209837311Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for JODA Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i JODA Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JODA Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2023 550.000 961.960 1.511.960 Forslag til resultatdisponering 239.708 239.708 Egenkapital 30. juni 2024 550.000 1.201.668 1.751.668 Materielle anlægsaktiver 2 kr. Investeringsejendomme Kostpris 1. juli 2023 3.560.636 Kostpris 30. juni 2024 3.560.636 Værdireguleringer til dagsværdi 1. juli 2023 268.077 Årets værdireguleringer 261.717 Værdireguleringer til dagsværdi 30. juni 2024 529.794 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 4.090.430 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Investeringsejendomme Dagsværdi 30. juni 2024 4.090.430 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 261.719 Investeringsejendomme består af udlejningslejligheder beliggende i hhv. Farum og Smørum, på hhv. 69 kvm. og 53 kvm. Udlejningslejlighedernes dagsværdi vurderes ved hjælp af en DCF-model, hvor dagsværdien opgøres på baggrund af en tilbagediskontering af de fremtidige pengestrømme i en 10-årig periode og dels på værdien i terminalperioden, der ligger efter budgetperioden. Der er udarbejdet en DCF-model for den enkelte lejlighed. De fremtidige pengestrømme baserer sig på lejlighedens budget for de kommende 10 år, som tager udgangspunkt i en udlejningsprocent på 100%. Ved beregningen er der for begge udlejningslejligheder anvendt et afkastkrav på 4%, som er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed mv. Afkastkravet er ens for begge lejligheder, da typen af lejlighed, beliggenhed mv. er sammenlignelige for begge lejligheder. Afkastkravet på 4% svarer ligeledes til det generelle afkastkrav for tilsvarende lejligheder beliggende i forstæder nord for København. Ved anvendelse af et afkastkrav på 0,5%-point lavere (3,5%) vil det medføre, at dagsværdien af investeringsejendommene udgør 4.426 tkr., mens dagsværdien ved anvendelse af et afkastkrav, som er 0,5%-point højere (4,5%) udgør 3.801 tkr. Langfristede gældsforpligtelser 3 30/6 2024 Afdrag Restgæld 30/6 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 2.157.293 44.507 2.017.798 2.195.946 531.100 531.100.01 Selskabsskat 5.022 0 0 21.428 534.100 534.100.01 Anden gæld 108.450 39.900 80.575 66.450 535.600 535.600.01 2.270.765 84.407 2.098.373 2.283.824 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 2.157 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2024 udgør 4.090 tkr. Medarbejderforhold 5 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for JODA Ejendomme ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer lægges til kostprisen på investeringsaktiverne, og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af nyanskaffelser og forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle omkostninger indeholder renteomkostninger. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteomkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en Discounted Cash Flow-model, hvor dagsværdien baseres dels på værdien af de fremtidige pengestrømme i en 10-årig budgetperiode og dels på værdien i terminalperioden, der ligger efter budgetperioden. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 418029602023-07-012024-06-30418029602024-06-30418029602023-06-30418029602022-07-012023-06-30418029602023-07-01g:ContributedCapitalMember418029602024-06-30g:ContributedCapitalMember418029602023-07-012024-06-30g:RetainedEarningsMember418029602023-07-01g:RetainedEarningsMember418029602024-06-30g:RetainedEarningsMember418029602023-07-012024-06-301418029602023-07-012024-06-30g:InvestmentPropertyMember418029602023-07-01g:InvestmentPropertyMember418029602024-06-30g:InvestmentPropertyMember418029602024-06-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1418029602023-07-012024-06-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1418029602023-07-012024-06-301418029602023-07-012024-06-302xbrli:pureiso4217:DKK