BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2022-12-06Rikke Louise EnnisReinvent Studios ApSWilders Plads 8A 1.1403 København KErklæring om udvidet gennemgang395877852018-05-22København2021-07-012022-06-302020-07-012021-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2022-12-06Rikke Louise EnnisKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2022-12-06BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Martin Dahl JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne342942718374328265681298146363919053932819017330072974334122029042415971802558336356399567752124078119905841240781199058414670680160947016280150119997119997157953155255277950275252190596527525236498831614079633804538183314250969313034944176400247445249938518492098598998158250550043481892560050000500001144312013092781212809010000002503590226280935816303581630297409541265694605634714249000033989954132204172813164303531656926021380902106412088695677374266523687660796181526413442374521425951666279155004348189256005000001212809100000012407810-10000001144312-114431250000114431213092780322810966170423389434676574243117024641469704-2136264-1394979812981463639023863330075880330072974318132026182015990028604341220290424-17945634863042663581630356399567752146706816094714670681609471467068160947119997155255026981199971579531199971579530Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for Reinvent Studios ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Reinvent Studios ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Reinvent Studios ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende den udvidede gennemgang Selskabet er med virkning for indeværende regnskabsår blevet underlagt revisionspligt og det er i den forbindelse blevet besluttet at få foretaget udvidet gennemgang af årsregnskabet. Vi skal fremhæve, som det også fremgår af årsregnskabet, at der ikke er foretaget udvidet gennemgang eller revision af sammenligningstallene i årsregnskabet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i udvikling af film og serier. Usædvanlige forhold Det er konstateret at der i 2020/21 årsrapporten er sket en præsentationsfejl under anvendt regnskabspraksis. Igangværende arbejder var præsenteret efter produktionsmetoden, men fulgte reelt faktureringsmetoden. Der er sket tilpasning af den anvendte regnskabspraksis. Det er konstateret at der i 2020/21 årsrapporten er en væsentlig klassifikations fejl. Ledelsen har i året konstateret at der samlet var aktiver for 12.656.946 kr. der ikke var medtaget, sammenligningstallene er blevet ændret og det er herefeter præsenteret under andre tilgodehavender. Se desuden anvendt regnskabspraksis for yderligere omtale herom. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har for regnskabsåret realiseret et resultat efter skat på kr. 1.240.781 imod et resultat efter skat på kr. 1.990.584 sidste år, ledelsen anser dette som tilfredsstillende. Selskabet har pr. 30. juni 2022 en balancesum på kr. 55.004.348 og en egenkapital på kr. 2.503.590. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2021 50.000 0 1.212.809 1.000.000 2.262.809 Forslag til resultatdisponering 1.240.781 1.240.781 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -1.000.000 -1.000.000 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger 1.144.312 -1.144.312 0 Egenkapital 30. juni 2022 50.000 1.144.312 1.309.278 0 2.503.590 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 2 Løn og gager 2.810.966 1.704.233 Pensioner 89.434 67.657 Andre omkostninger til social sikring 42.431 17.024 Andre personaleomkostninger 6.414 69.704 Aktiverede lønomkostninger -2.136.264 -1.394.979 812.981 463.639 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 23.863 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 33.007 5.880 33.007 29.743 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 181.320 261.820 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 159.900 28.604 341.220 290.424 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -1.794 563.486 Regulering skat vedrørende tidligere år 30 4.266 Regulering af udskudt skat 358.163 0 356.399 567.752 Immaterielle anlægsaktiver 5 Færdiggjorte udviklingsprojekter Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger Tilgang 1.467.068 160.947 Kostpris 30. juni 2022 1.467.068 160.947 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 1.467.068 160.947 Der er udviklet en app der er tiltænkt filmentusiaster. Selskabet har internt oparbejdede projekter angående film og serie rettigheder, der sker løbende udvikling af film og serier, der aktiveres i takt med der påløber omkostninger. Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i dattervirksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2021 119.997 155.255 Tilgang 0 2.698 Kostpris 30. juni 2022 119.997 157.953 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 119.997 157.953 Langfristede gældsforpligtelser 7 30/6 2022 Afdrag Restgæld 30/6 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Modtagne forudbetalinger fra kunder 29.740.954 0 0 12.656.946 535.100 535.100.01 Selskabsskat 0 0 0 563.471 534.100 534.100.01 Anden gæld 4.249.000 0 0 0 535.600 535.600.01 33.989.954 0 0 13.220.417 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør t.kr. 231. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Reinvent Group ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen fra perioden 01.04.2022 - 30.06.2022. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Reinvent Rights ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen indtil 31.03.2022. Årsrapporten for Reinvent Studios ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl I seneste årsrapport fremgår det at igangværende arbejder præsenteres efter produktionsmetoden. Der anvendes dog faktureringsmetoden for igangværende arbejder. Der er sket ændring af beskrivelsen under anvendt regnskabspraksis. Den faktiske indregning i årsrapporten har fulgt faktureringsmetoden, og det vil derfor ikke have påvirkning på resultatopgørelsen, balancesummen eller egenkapitalen. Det er i seneste årsrapport konstateret at der ikke er medtaget forudbetalinger fra kunder og tilsvarende tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder. Sammenligningstallene er ændret for disse 2 poster og har følgende effekt på årsrapporten: Årets resultat efter skat er uændret. Balancesummen forøges med 12.656.946 kr. Egenkapitalen er uændret. I seneste årsrapport fremgår det at igangværende arbejder præsenteres efter produktionsmetoden. Der anvendes dog faktureringsmetoden for igangværende arbejder. Der er sket ændring af beskrivelsen under anvendt regnskabspraksis. Den faktiske indregning i årsrapporten har fulgt faktureringsmetoden, og det vil derfor ikke have påvirkning på resultatopgørelsen, balancesummen eller egenkapitalen. Det er i seneste årsrapport konstateret at der ikke er medtaget forudbetalinger fra kunder og tilsvarende tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder. Sammenligningstallene er ændret for disse 2 poster og har følgende effekt på årsrapporten: Årets resultat efter skat er uændret. Balancesummen forøges med 12.656.946 kr. Egenkapitalen er uændret. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra kapitalandele af dattervirksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 8 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender elle gældsforpligtelser afhængigt af nettoværdien af kostprisen med fradrag af acontofaktureringer. Forudbetalinger der vedrører igangværende arbejder, indregnes som forudbetalinger fra kunder under forpligtelser. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 395877852022-06-30395877852021-06-30395877852021-07-012022-06-30395877852020-07-012021-06-30395877852021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember395877852020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember395877852021-07-01g:ContributedCapitalMember395877852022-06-30g:ContributedCapitalMember395877852021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember395877852021-07-01g:RetainedEarningsMember395877852022-06-30g:RetainedEarningsMember395877852021-07-012022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember395877852021-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember395877852022-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember395877852021-07-012022-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395877852021-07-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395877852022-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395877852021-07-012022-06-301395877852021-07-012022-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember395877852022-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember395877852021-07-012022-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember395877852022-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember395877852021-07-012022-06-30g:OtherReceivablesMember395877852021-07-01g:OtherReceivablesMember395877852022-06-30g:OtherReceivablesMember395877852021-07-012022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember395877852021-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember395877852022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember395877852021-07-012022-06-301xbrli:pureiso4217:DKK