BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2024-11-14Rikke Louise EnnisReinvent Studios ApSWilders Plads 8A 1.1403 København KErklæring om udvidet gennemgang395877852018-05-22København2023-07-012024-06-302022-07-012023-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2024-11-14Rikke Louise EnnisKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2024-11-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Martin Dahl JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne342943134038844955011500562137815412341411369514087000-2139432-51447791299623-119997422843376317075971675428-2505122-6906441-836815-1487127-1668307-54193141299623-119997-2967930-5299317-1668307-54193148802401173654459908834872390033366041606317502077275150387196710401779261749641145030174964513527575167883509536534103573798727819711128964251512047453983707448720788717728615875843884734879547155237491604743065000050000847104032891382168377-8770273-5134101-4584031-29157241657355319082918292988663486685713094204600336153949775213898463173740331028209295210641129927318716714138181619440255598215226339003055237491604743065000002168377-51341011299623-29679302065092-20650922047481-2047481-2934142934140-334805334805-25000002500000-316112316112500008471043289138-8770273249454081830457744701146852588734892104291157781115005621378153030528066119795697422843376316726951639757349023567117075971675428-836815-148712714670685980000016063170109698320650920033480514670686089698333366042934141107610002934143830000058682814906100088024045990883333660412000017496402962120000177926-1200000-250000004702410299686308471040967104177926Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for Reinvent Studios ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Reinvent Studios ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Reinvent Studios ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i udvikling af film og serier. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har for regnskabsåret realiseret et resultat efter skat på kr. -1.668.307 imod et resultat efter skat på kr. -5.419.314 sidste år. Ledelsen anser ikke dette som værende tilfredsstillende. Selskabet har pr. 30. juni 2024 en balancesum på kr. 55.237.491 og en egenkapital på kr. -4.584.031. Selskabets tilknyttede virksomheder har afgivet tilbagetrædelseserklæringer, herunder afgivet erklærinerg om, at disse ikke vil hæve sine fordringer tidligere end 1. juli 2025. Den nom. værdi af gælden udgør pr. 30. juni 2024 kr. 14.558.684. Beløbene er medtaget som gæld til tilknyttede virksomheder under langfristet gæld. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2023 50.000 0 2.168.377 -5.134.101 -2.915.724 Forslag til resultatdisponering 1.299.623 -2.967.930 -1.668.307 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger 2.065.092 -2.065.092 0 Andre reg. af indre værdi 2.047.481 -2.047.481 0 Overførsler Ned- og afskrivninger -293.414 293.414 0 Afgang/ophør -334.805 334.805 0 Modt./dekl. udbytte -2.500.000 2.500.000 0 Skat af egenkapitalbevægelser -316.112 316.112 0 Egenkapital 30. juni 2024 50.000 847.104 3.289.138 -8.770.273 -4.584.031 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 2 4 Løn og gager 945.408 1.830.457 Pensioner 74.470 114.685 Andre omkostninger til social sikring 25.887 34.892 Andre personaleomkostninger 104.291 157.781 1.150.056 2.137.815 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 30.305 28.066 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 11.979 5.697 42.284 33.763 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 1.672.695 1.639.757 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 34.902 35.671 1.707.597 1.675.428 Immaterielle anlægsaktiver 5 kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. juli 2023 1.467.068 59.800.000 1.606.317 Tilgang 0 1.096.983 2.065.092 Afgang 0 0 -334.805 Kostpris 30. juni 2024 1.467.068 60.896.983 3.336.604 Afskrivninger 1. juli 2023 293.414 11.076.100 0 Årets afskrivninger 293.414 3.830.000 0 Afskrivninger 30. juni 2024 586.828 14.906.100 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 880.240 45.990.883 3.336.604 Der er udviklet en app der er tiltænkt filmentusiaster. Selskabet har internt oparbejdede projekter angående film og serie rettigheder, der sker løbende udvikling af film og serier, der aktiveres i takt med der påløber omkostninger. Finansielle anlægsaktiver 6 kr. Kapitalandele i dattervirksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2023 120.000 174.964 Tilgang 0 2.962 Kostpris 30. juni 2024 120.000 177.926 Værdireguleringer 1. juli 2023 -120.000 0 Udloddet resultat -2.500.000 0 Årets resultat 470.241 0 Årets værdireguleringer 2.996.863 0 Værdireguleringer 30. juni 2024 847.104 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 967.104 177.926 Langfristede gældsforpligtelser 7 30/6 2024 Afdrag Restgæld 30/6 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til tilknyttede virksomheder 16.573.553 0 0 19.082.918 535.400 535.400.01 Periodeafgrænsningsposter 40.124.116 10.825.250 0 43.583.571 535.700 535.700.01 Feriepengeindefrysning 130.942 0 130.942 0 535.900 535.900.01 56.828.611 10.825.250 130.942 62.666.489 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Reinvent Group ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Forudsætninger for fortsat drift 9 Selskabets tilknyttede virksomheder har afgivet tilbagetrædelseserklæringer, herunder afgivet erklæringer om, at disse ikke vil hæve sine fordringer tidligere end 1. juli 2024. Den nom. værdi af gælden udgør pr. 30. juni 2024 kr. 14.558.684. Beløbene er medtaget som gæld til tilknyttede virksomheder under langfristet gæld. Årsrapporten for Reinvent Studios ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer.Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver indeholder primært personaleomkostninger.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt indtægter vedrørende tilskud modtaget til produktion af film. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til markedsføring, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af dattervirksomheder overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Filmrettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Filmrettigheder afskrives over den resterende rettighedsperiode, og udviklingsprojekter under udførelse afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 5 år. Udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning på balancen. Regnskabsposten måles til de aktiverede omkostninger med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kort- og langfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 395877852023-07-012024-06-30395877852024-06-30395877852023-06-30395877852022-07-012023-06-30395877852023-07-01g:ContributedCapitalMember395877852024-06-30g:ContributedCapitalMember395877852023-07-012024-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember395877852023-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember395877852024-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember395877852023-07-012024-06-30g:RetainedEarningsMember395877852023-07-01g:RetainedEarningsMember395877852024-06-30g:RetainedEarningsMember395877852023-07-012024-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395877852023-07-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395877852024-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember395877852023-07-012024-06-301395877852023-07-012024-06-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember395877852023-07-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember395877852024-06-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember395877852023-07-012024-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember395877852023-07-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember395877852024-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember395877852023-07-012024-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember395877852023-07-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember395877852024-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember395877852023-07-012024-06-30g:OtherReceivablesMember395877852023-07-01g:OtherReceivablesMember395877852024-06-30g:OtherReceivablesMember395877852023-07-012024-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember395877852023-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember395877852024-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember395877852023-07-012024-06-301xbrli:pureiso4217:DKK