25352599 2011-10-01 2012-09-30 25352599 2011-10-01 2012-09-30 fsa:OtherSimilarRightsOriginatingFromDevelopmentProjectsMember 25352599 2011-10-01 2012-09-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 25352599 2012-10-01 2013-09-30 25352599 2012-10-01 2013-09-30 fsa:ParentMember 80 25352599 2012-10-01 2013-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 25352599 2012-10-01 2013-09-30 fsa:OtherSimilarRightsOriginatingFromDevelopmentProjectsMember 25352599 2012-10-01 2013-09-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 25352599 2012-10-01 2013-09-30 1 25352599 2012-10-01 2013-09-30 2 25352599 2012-10-01 2013-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 25352599 2012-10-01 2013-09-30 1 25352599 2012-10-01 2013-09-30 1 25352599 2012-10-01 2013-09-30 31 25352599 2012-10-01 2013-09-30 32 25352599 2012-10-01 2013-09-30 33 25352599 2012-10-01 2013-09-30 34 25352599 2011-10-01 25352599 2011-10-01 fsa:OtherSimilarRightsOriginatingFromDevelopmentProjectsMember 25352599 2011-10-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 25352599 2012-09-30 25352599 2012-09-30 fsa:OtherSimilarRightsOriginatingFromDevelopmentProjectsMember 25352599 2012-09-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 25352599 2012-10-01 25352599 2012-10-01 fsa:ContributedCapitalMember 25352599 2012-10-01 fsa:RetainedEarningsMember 25352599 2012-10-01 fsa:OtherSimilarRightsOriginatingFromDevelopmentProjectsMember 25352599 2012-10-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 25352599 2013-09-30 25352599 2013-09-30 fsa:ParentMember 80 25352599 2013-09-30 fsa:ContributedCapitalMember 25352599 2013-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 25352599 2013-09-30 fsa:OtherSimilarRightsOriginatingFromDevelopmentProjectsMember 25352599 2013-09-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember iso4217:DKK 214969 -427444 471233 244250 53014 480800 29265 33703 -670667 181195 181195 -596279 305033 -636964 23749 23749 827426 1286330 -954326 873 29265 0 45581 305033 954326 258758 22718 954326 282315 35741 102376 120000 873988 927002 277709 547444 214969 0 305033 -178060 471233 53587 87608 547444 305000 145000 -64481 0 43272 151251 121070 411878 Regnskabsklasse B 0 395125 -208069 166782 166782 Pengestrømsopgørelsen præsenteres som en indirekte præsentation, med udgangspunkt i årets resultat. Opgørelsen viser regnskabsårets pengestrømme opdelt i driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet, og viser desuden forskydningen i likvider ved regnskabsårets begyndelse og slutning. Likvide beholdninger defineres som kassebeholdninger og bankindeståender fratrukket kortfristet gæld til kreditinstitutter i form af driftskreditter samt lignende gæld, der forfalder på anfordring, og som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde aktieselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå aktieselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Den samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Udviklingsomkostninger og internt oparbejdede rettigheder indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger i anskaffelsesåret. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: EDB-udstyr 3 år Automobil 4 år Inventar og koncepter 5 år Kunst afskrives ikke Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Hensatte forpligtelser indregnes i balancen når selskabet på balancedagen har en retlig eller en faktisk forpligtelse som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer, samt at der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. I resultatopgørelsen oplyses nettoomsætningen ikke, men alene bruttoresultatet. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning, og er sambeskattet med moderselskabet Strandgaard ApS. Moderselskabet Strandgaard ApS er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Efter sambeskatningsreglerne hæfter dattervirksomheden sammen med administrationsselskabet solidarisk for betaling af den samlede skat af sambeskatningsindkomsten over for skattemyndighederne. Tilgodehavende og skyldige sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende sambeskatningsbidrag eller skyldigt sambeskatningsbidrag. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på henholdsvis 24,5%, 23,5% og 22%. Sambeskatningsindkomst opgøres på baggrund af de sambeskattede selskabers skattepligtige indkomst, og fordeles i de sambeskattede selskaber i forhold til de sambeskattede selskabers andel af sambeskatningsindkomsten, opgjort i henhold til de gældende skatteretlige regler. Selskabet hæfter sammen med de øvrige sambeskattede selskaber solidarisk for betaling af den samlede skat af sambeskatningsindkomsten. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Strandgaard ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Selskabet har indgået lejeforpligtelser vedrørende leje af kontorfaciliteter på adressen Slettevej 10, 4180 Sorø. Årlig udgift i.h.t. lejeaftale udgør t.kr. 240. Selskabet har indgået leasingaftale vedrørende leasing af kopimaskine. Restleasingforpligtelsen udgør pr. 30. juni 2013, t.kr. 54 333213 291772 Til sikkerhed for bankgæld er der stillet virksomhedspant på nominelt t.kr. 1.800. Virksomhedspantet omfatter simple fordringer, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør, t.kr. 1.227. Til sikkerhed for moderselskabet, Strandgaard Gruppen Holding ApS´ bankgæld er stillet selvskyldnerkaution. Bankgælden udgør i moderselskabet pr. 30. september 2013, t.kr. 751. Til sikkerhed for billån, er der stillet sikkerhed i automobil, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør t.kr. 268. 187057 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder Selskabets finansielle situation - likviditetsrisiko og kapitalberedskab Selskabets ledelse har fået bekræftelse på at selskabet kan fortsætte engagementet med banken på vilkår om en månedlig nedbringelse af driftskreditten. Selskabets ledelse forventer, at der løbende sker nedbringelse af engagementet som aftalt. Derfor har selskabets ledelse aflagt årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. 121070 121070 602501 670859 -79629 0 Alle kapitalejere har samme stemmerettigheder. 0 Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for Strandgaard & Co. A/S for 2012/2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af pengestrømsopgørelse for klasse C-virksomheder. 22930 68610 291772 79629 -21209 0 79629 268842 11019 39372 0 -431637 -310567 -98424 0 0 64481 291772 255415 43272 Danmark 2620 Albertslund Holsbjergvej 31-33 2000-03-31 2014-02-28 www.bba.dk Holsbjergvej 31-33 www.strandgaardco.dk 18282046 25352599 18282046 1012268048 Årsrapport Jan Kokholm Vagn Strandgaard Bille & Buch-Andersen Strandgaard & Co. A/S Bille & Buch-Andersen Sorø 2013-09-30 2012-10-01 43438143 70202051 4180 Sorø Slettevej 10 2620 Albertslund Der er ingen usikkerhed ved indregning og måling i 2012/2013. Der er ingen usædvanlige forhold i 2012/2013. Selskabets aktivitet består i at arrangere og afholde kurser, undervisning, oversættelser og produktion samt salg af faglitteratur og ledelsessystemer. Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn. Strandgaard & Co A/S er en virksomhed der yder konsulentydelser og uddannelse til større og mellemstore virksomheder. Virksomheden benytter sig primært af associerede partnere som gennem Strandgaard Gruppen Holding ApS kan gøre brug af virksomhedens administrative systemer, brand og mange koncepter. Strandgaard Gruppen Holding ApS modtager et fastlagt honorar for denne ydelse når konsulenterne indgår som en del af virksomhedens ydelser. Der er blevet gennemført en stor indsats for at minimere omkostningerne og optimere de samlede ressourcer men virksomhedens resultat er ikke tilfredsstillende og der vil derfor også fremover være fokus på dette. Strandgaard & Co A/S har et godt navn og der en øget efterspørgsel af konsulentydelser. Virksomheden har sat større fokus på anvendelse af de sociale medier for systematisk at sikre en stærk synlighed på markedet gennem. Generelt forventer vi at kunne fastholde virksomhedens position fremover samt sikre en konstant udvikling af nye attraktive produkter for vore kunder. Vi forventer fremgang – efterhånden som krisen aftager – gennem styrkede samarbejdsrelationer som kan sikre de nødvendige synergier og positive resultater. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen og direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for Strandgaard & Co. A/S for regnskabsåret 2012/2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Sorø Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013, samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2012 til 30. september 2013. 2014-02-04 Til kapitalejerne i Strandgaard & Co. A/S Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Vi er enige i denne forudsætning, idet vi ved vores vurdering har lagt afgørende vægt på det i note 1, side 16, under kapitalberedskab anførte, hvortil vi henviser. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udføre revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Vi har revideret årsregnskabet for Strandgaard & Co. A/S for regnskabsåret 1. oktober 2012 til 30. september 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013, samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2012 til 30. september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2014-02-04 Albertslund -323727.750075 Strandgaard Gruppen Holding ApS Slettevej 10, 4180 Sorø -431637 34342 132440 0 0 0 Slettevej 10, 4180 Sorø Strandgaard Gruppen Holding ApS Klampenborg Consulting House Denmark ApS -431637 Registreret revisor 18282046 Jan Kokholm Bille & Buch-Andersen Vagn Strandgaard Direktør Vagn Strandgaard Bestyrelsesmedlem Anne Charlotte Møller Sørensen Bestyrelsesmedlem Christopher Møller Strandgaard Bestyrelsesmedlem Andreas Møller Strandgaard Bestyrelsesmedlem -1770106 1181449 1269378 855904 1078914 2451641 61989 54743 1541242 1260950 0 23825 510823 17500 666667 1543600 121070 8250 -641728 522846 34342 2100788 2742516 261610 290875 29265 557188 2100788 310380 109647 34342 522846 2358 -1511348 -1308395 -1513706 1513706 1235036 1269378 798512 1321358 -1511348 666667 -1308395 1235036 1269378 798512 1321357 2293192 63255 54742 1025047 970305 29265 0 365824 0 666667 1026551 0 0 -1073365 390405 0 1416956 2490321 197129 197129 0 390405 1416956 246045 54742 0 390405 1504 -1532557 -1740032 -1534061 1534061 -805023.75 75 666667 -1740032 1269378 1269378 930952 1321357