Årsrapport 32285201 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Edison Park, 4 6715, Esbjerg N 2021-07-01 2022-06-30 2022-07-01 2023-06-30 37985309 Walters Garage ApS Håndværkervej 42 6710 Esbjerg V 2016-09-05 Esbjerg V Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 32285201 Mikkel Boeck Eisgart statsautoriseret revisor mne34371 Edison Park 4 6715 Esbjerg N Danmark 76 11 44 00 2023-12-18 Andreas Walter Kjærgaard Regnskabsklasse B Den uafhængige revisors erklæringer (review) CaseWare fra Revisorgruppen Danmark anpartshaveren Esbjerg 2023-12-18 Esbjerg V 2023-12-18 Grundlag for konklusion Konklusion 296479 218489 34105 58007 262374 160482 2200 1467 953 4934 263621 157015 57494 34180 206127 122835 206127 122835 17814 30078 48400 14000 66214 44078 66214 44078 96713 111521 96713 111521 58145 61890 0 228700 14000 17000 17739 17189 89884 324779 1054863 559293 1241460 995593 1307674 1039671 0 1000000 1000000 -14527 -220654 985473 779346 10000 10000 10000 10000 150580 135431 16280 0 54494 37180 85509 72519 5338 5195 312201 250325 322201 260325 1307674 1039671 953 4934 953 4934 516083 516083 486005 12264 498269 17814 64000 49000 113000 50000 14600 64600 48400 1000000 1000000 1000000 1000000 -220654 -343489 206127 122835 -14527 -220654 Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2022/23 for Walters Garage ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2022/23 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Andreas Walter Kjærgaard Vi har udført review af årsregnskabet for Walters Garage ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder relevante etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med salg og montering af dæk, fælge og biltilbehør samt reparation og servicering af biler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør 206.127 kr. mod 122.835 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Årsrapporten for Walters Garage ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver, driftstabs- og konflikterstatninger samt modtagne lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når det er overvejende sandsynligt, at virksomheden vil modtage erstatningen. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Produktionsanlæg og maskiner Brugstid 5 år Restværdi 0-20 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 5 år Restværdi 0-20 % Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder" eller ”Skyldig skat hos tilknyttede virksomheder”. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Walters Garage ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 8. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har lejet et erhvervslejemål af moderselskabet AWK Holding ApS. Selskabet har månedlig huslejeforpligtelse på 14 tkr. Lejemålet kan opsiges med 1 måneds varsel. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med AWK Holding ApS som er administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse vedrørende selskabsskat fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 37985309 2022-07-01 2023-06-30 37985309 2021-07-01 2022-06-30 37985309 2022-06-30 37985309 2023-06-30 37985309 2022-07-01 2023-06-30 1 37985309 2022-07-01 2023-06-30 1 37985309 2022-07-01 e:PlantAndMachineryMember 37985309 2022-07-01 2023-06-30 e:PlantAndMachineryMember 37985309 2023-06-30 e:PlantAndMachineryMember 37985309 2022-07-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 37985309 2022-07-01 2023-06-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 37985309 2023-06-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 37985309 2022-07-01 e:ContributedCapitalMember 37985309 2023-06-30 e:ContributedCapitalMember 37985309 2022-07-01 e:RetainedEarningsMember 37985309 2022-07-01 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 37985309 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 37985309 2021-07-01 e:ContributedCapitalMember 37985309 2022-06-30 e:ContributedCapitalMember 37985309 2021-07-01 e:RetainedEarningsMember 37985309 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 37985309 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK