Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Lysholt Allé 10 7100 Vejle 2019-06-16 2020-06-15 2018-06-16 2019-06-15 2020-10-26 38719424 Opal Service IVS Kaltoftevej 11 7000 Fredericia 2017-06-16 Fredericia EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Lysholt Allé 10 7100 Vejle 2020-10-26 Christoffer Lindtofte Berggreen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true Fredericia 2020-10-26 Christoffer Lindtofte Berggreen Vejle 2020-10-26 Lars Koudal Jensen statsaut. revisor mne26778 3636113 2530089 3365306 2377396 96408 55770 174399 96923 2861 708 8044 5385 169216 92246 37419 20869 131797 71377 131797 71377 58298 72143 58298 72143 142972 133196 142972 133196 201270 205339 90673 40302 90673 40302 867257 424168 8809 0 79600 46225 49019 26027 1004685 496420 29600 49451 1124958 586173 1326228 791512 2000 2000 436174 304377 438174 306377 6548 2374 6548 2374 54500 84874 872 24520 826134 373367 881506 482761 881506 482761 1326228 791512 2000 233000 71377 2000 304377 131797 2000 436174 3269975 2306865 44462 27318 50869 43213 3365306 2377396 7 5 33245 21255 4174 -386 37419 20869 93975 5500 99475 21832 19345 41177 58298 187768 86839 274607 54572 77063 131635 142972 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Opal Service IVS for regnskabsåret 16. juni 2019 - 15. juni 2020. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 15. juni 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 16. juni 2019 - 15. juni 2020. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Opal Service IVS Vi har opstillet årsregnskabet for Opal Service IVS for regnskabsåret 16. juni 2019 - 15. juni 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter er erhvervsrengøring og vinduespolering. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2019/20 udviser et overskud på 131.797 kr. mod et overskud på 71.377 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 15. juni 2020 udviser en egenkapital på 438.174 kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Ledelsen har til hensigt at omdanne selskabet til et ApS i det kommende regnskabsår. Årsrapporten for Opal Service IVS for 2019/20 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS 11/IAS18. Indtægter indregnes som omsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden på 5 år. Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med modervirksomheden Berggreen Holding ApS som administrations- selskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling efter indtræden i sambeskatningskredsen. Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt 15 t.kr. i en uopsigelig lejeperiode på 3 måneder samt forpligtelser i operationelle leasingkontrakter på biler på i alt 230 t.kr. med resterende kontraktperioder på maksimalt 41 måneder. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 15. juni 2020. 38719424 2019-06-16 2020-06-15 38719424 2018-06-16 2019-06-15 38719424 2019-06-15 38719424 2020-06-15 38719424 2019-06-16 2020-06-15 1 38719424 2019-06-16 2020-06-15 1 38719424 2019-06-16 e:GoodwillMember 38719424 2019-06-16 2020-06-15 e:GoodwillMember 38719424 2020-06-15 e:GoodwillMember 38719424 2019-06-16 2020-06-15 e:RetainedEarningsMember 38719424 2018-06-16 2019-06-15 e:RetainedEarningsMember 38719424 2019-06-16 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 38719424 2019-06-16 2020-06-15 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 38719424 2020-06-15 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 38719424 2018-06-16 e:ContributedCapitalMember 38719424 2019-06-16 e:ContributedCapitalMember 38719424 2020-06-15 e:ContributedCapitalMember 38719424 2019-06-16 e:RetainedEarningsMember 38719424 2019-06-16 2020-06-15 e:RetainedEarningsMember 38719424 2020-06-15 e:RetainedEarningsMember 38719424 2018-06-16 e:RetainedEarningsMember 38719424 2018-06-16 2019-06-15 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure