BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSpliidsvej 25 A, Box 170DK-9990 Skagen20222670Årsrapport152016-12-02Thomas RiisTHOMAS RIIS ApSEratosvej 309990 SkagenErklæring om udvidet gennemgang261377132001-07-04Frederikshavn Kommune2015-10-012016-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSpliidsvej25 A, Box 1709990SkagenNordjyske BankØstergade49800HjørringHjulmandKaptainFrederikshavnsvej2159800HjørringSkagen2016-11-29Thomas RiisThomas RiisSvend RiisSøren Henrik NielsenSkagen2016-11-29BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Allan AndersenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B15804541619307053495255919170030711350461334433199701373862484812542356988434446214004476686326052677761074392300009980037776763911367411367459521398852002531535983734483071573500003500003500003500007234486571574773416868524773416868525550274094912123921717802738802701931041299851464384498243857190313817821732626586243933025000025000049547845770223000099800975478807502093009307761636049776163604902985533578697453360490100386589441115734921594849165110816308982626586243933048173375343530406016424065806881153774548436198534952559191707776370317072883924848125427761636049-930-3444766863260511367427691015359804200046655113674318910200253023702500223640025938901136745952120025335000035000035000025000045770299800-9980037776230000250000495478230000360497761600Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for THOMAS RIIS ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i THOMAS RIIS ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for THOMAS RIIS ApS for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er investering og drift af hotel- og restaurationsvirksomheder og anden hermed forbunden virksomhed. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for THOMAS RIIS ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde, andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt kunst måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Grunde og kunst afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på beløbet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 4.817.337 5.343.530 Pensioner 406.016 424.065 Andre omkostninger til social sikring 80.688 115.377 Andre personaleomkostninger 45.484 36.198 5.349.525 5.919.170 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder 7.776 3.703 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 17.072 8.839 24.848 12.542 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 77.616 36.049 Regulering af udskudt skat -930 -3.444 76.686 32.605 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kunst Kostpris 1. oktober 2015 113.674 276.910 153.598 Tilgang 0 42.000 46.655 Kostpris 30. september 2016 113.674 318.910 200.253 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2015 0 237.025 0 Årets afskrivninger 0 22.364 0 Af- og nedskrivninger 30. september 2016 0 259.389 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 113.674 59.521 200.253 Finansielle anlægsaktiver 5 Andre tilgodehavender Kostpris 1. oktober 2015 350.000 Kostpris 30. september 2016 350.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016 350.000 Egenkapital 6 Anpartskapital Overført overskud Udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2015 250.000 457.702 99.800 807.502 Betalt udbytte -99.800 -99.800 Forslag til årets resultatdisponering 37.776 230.000 267.776 Egenkapital 30. september 2016 250.000 495.478 230.000 975.478 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 7 1/10 2015 30/9 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Selskabsskat 36.049 77.616 0 0 534.100 534.100.01 36.049 77.616 0 0 Eventualposter mv. 8 Nuværende forpagtningsaftale med Skallerup Seaside Resort A/S udløber den 31. december 2017. Minimumsforpagtningsafgiften udgør 528.600 kr. for 2016. Selskabet kan opsige forpagtningsaftalen med 6 måneders varsel. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed Thomas Riis Holding ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for selskab Thomas Riis Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Der er afgivet virksomhedspant 1.000.000 kr. overfor pengeinstitut. 261377132015-10-012016-09-30261377132015-10-012016-09-301261377132015-10-012016-09-301261377132015-10-012016-09-302261377132015-10-012016-09-303261377132015-10-012016-09-301261377132014-10-012015-09-30261377132015-10-012016-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember261377132014-10-012015-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember261377132015-10-012016-09-30g:RetainedEarningsMember261377132014-10-012015-09-30g:RetainedEarningsMember261377132016-09-30261377132015-09-30261377132015-10-01g:LandAndBuildingsMember261377132015-10-012016-09-30g:LandAndBuildingsMember261377132016-09-30g:LandAndBuildingsMember261377132015-10-01g:OtherInvestmentAssetsMember261377132015-10-012016-09-30g:OtherInvestmentAssetsMember261377132016-09-30g:OtherInvestmentAssetsMember261377132015-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember261377132015-10-012016-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember261377132016-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember261377132015-10-01g:OtherReceivablesMember261377132016-09-30g:OtherReceivablesMember261377132015-10-01g:ContributedCapitalMember261377132016-09-30g:ContributedCapitalMember261377132015-10-01g:RetainedEarningsMember261377132015-10-012016-09-30g:RetainedEarningsMember261377132016-09-30g:RetainedEarningsMember261377132015-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember261377132015-10-012016-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember261377132016-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember261377132015-10-01g:LongtermTaxPayablesMember261377132016-09-30g:LongtermTaxPayablesMemberxbrli:pureiso4217:DKK