Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2021-07-01 2022-06-30 2020-07-01 2021-06-30 28328222 CPT Holding ApS Kalekovej 50 5600 Faaborg 2005-01-06 Faaborg-Midtfyn Nordea Bank Danmark A/S EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2022-11-24 Bettina Frigaard Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Faaborg 2022-11-24 Hans Kristoffersen Odense 2022-11-24 Kenneth Skov Hansen statsaut. revisor mne32748 13385 3030 58894 59712 -45509 -56682 7933399 5027490 824861 6212817 3977010 339712 4735741 10843913 -703489 1290967 5439230 9552946 6153847 6153847 1288879 -2610196 -2003496 6009295 14623849 13357117 14623849 13357117 14623849 13357117 884858 0 884858 0 29397436 33226067 342595 523645 30624889 33749712 45248738 47106829 125000 125000 6348502 5059623 24073502 26076998 6153847 6153847 36700851 37415468 7650000 7650000 500000 500000 8150000 8150000 0 1187098 397887 354263 397887 1541361 8547887 9691361 45248738 47106829 125000 7669819 20067703 3069368 -2610196 6009295 6153847 0 3069368 125000 5059623 26076998 6153847 1288879 -2003496 6153847 0 6153847 125000 6348502 24073502 6153847 58894 59712 58894 59712 1 1 382500 332500 3594510 7212 -703485 1279613 -4 11354 -703489 1290967 8297494 22147 8275347 5059623 6666667 7955546 6348502 14623849 CPT A/S Faaborg-Midtfyn 98.2 14892607 8096767 A- 43550 43550 43550 B- 81450 81450 81450 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for CPT Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i CPT Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for CPT Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets aktivitet er aktie- og anpartsbesiddelse, formueforvaltning og al anden i forbindelse hermed beslægtet virksomhed. Selskabets formål omfattede endvidere investering i og udlejning af fast ejendom og maskiner samt dermed beslægtet virksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021/22 udviser et overskud på 5.439.230 kr. mod et overskud på 9.552.946 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. juni 2022 udviser en egenkapital på 36.700.851 kr. Ledelsen anser årets resultat for acceptabelt. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for CPT Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Med henvisning til årsregnskabslovens § 110, stk. 1 udarbejdes ikke koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Posten omfatter virksomhedens forholdsmæssige andel af resultat efter skat i dattervirksomhed efter eliminering af interne avancer eller tab og fratrukket af- og nedskrivning på goodwill og andre merværdier på erhvervelsestidspunktet. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet indgår i sambeskatning med moderselskabet CPT Holding 2011 ApS og tilknyttede virksomheder. CPT Holding 2011 ApS er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat til skattemyndighederne. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles som sambeskatningsbidrag via administrationsselskabet i forhold til selskabernes skattepligtige indkomster. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Kapitalandele i tilknyttet virksomhed måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til den forholdmæssige andel af virksomhedens indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til nettoopskrivning efter indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige indre værdi overstiger anskaffelsesværdien. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Realiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserven for nettoopskrivning efter indre værdi omfatter nettoopskrivning af kapitalandel i dattervirksomhed i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Ejerandelen indeholder en andel af CPT A/S' beholdning af egene aktier. Pr. 30. juni 2022 udgjorde CPT A/S' beholdning af egne aktier 3,01% af aktiekapitalen. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder t.kr. 7.650 senere end 5 år fra balancedagen. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske virksomheder i CPT Holding 2011 ApS koncernen. Som sambeskattet selskab, der ikke er helejet, hæfter selskabet begrænset og subsidiært for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og renter inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse overfor SKAT fremgår af administrationsselskabets årsregnskab, CPT Holding 2011 ApS, CVR-nr. 34 21 09 26. Eventuelle senere korretioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selakbets hæftelse udgør et større beløb. Andre eventualforpligtelser Selskabet har indgået en tilbagekøbsforpligtelse vedr. leverede maskiner til en kunde. Forpligtelsen udløber i 2024 og kan maksimalt udgøre 1.500 t.kr. + moms. Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 30. juni 2022. Bestemmende indflydelse Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse CPT Holding 2011 ApS Kalekovej 50, 5600 Faaborg Kapitalbesiddelse Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i virksomhedens ejerbog som ejende minimum 5 % af anpartskapitalen: Navn Bopæl/Hjemsted CPT Holding 2011 ApS Kalekovej 50, 5600 Faaborg FIE Holding 2011 ApS Kalekovej 50, 5600 Faaborg SFK Holding 2011 ApS Kalekovej 50, 5600 Faaborg 28328222 2021-07-01 2022-06-30 28328222 2020-07-01 2021-06-30 28328222 2021-06-30 28328222 2022-06-30 28328222 2022-06-30 1 28328222 2022-06-30 2 28328222 2021-07-01 2022-06-30 1 28328222 2021-07-01 2022-06-30 1 28328222 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28328222 2020-07-01 2021-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28328222 2021-07-01 2022-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 28328222 2020-07-01 2021-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 28328222 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 28328222 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 28328222 2021-07-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28328222 2021-07-01 2022-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28328222 2022-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28328222 2020-07-01 e:ContributedCapitalMember 28328222 2021-07-01 e:ContributedCapitalMember 28328222 2022-06-30 e:ContributedCapitalMember 28328222 2021-07-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 28328222 2021-07-01 2022-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 28328222 2022-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 28328222 2020-07-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 28328222 2020-07-01 2021-06-30 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 28328222 2021-07-01 e:RetainedEarningsMember 28328222 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 28328222 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 28328222 2020-07-01 e:RetainedEarningsMember 28328222 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 28328222 2021-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28328222 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28328222 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28328222 2020-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28328222 2020-07-01 2021-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28328222 2021-07-01 2022-06-30 e:SubsidiaryMember 1 28328222 2022-06-30 e:SubsidiaryMember 1 28328222 2021-06-30 1 28328222 2021-06-30 2 xbrli:shares iso4217:DKK xbrli:pure