Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabØstergade 40 Postboks 1606900 Skjern2012-01-012012-12-3128992203Maddonna, Herning ApSØstergade 307400 HerningHerning97 26 90 89PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHenrik LudvigsenØstergade 40 Postboks 1606900 SkjernDanmark96 80 10 002013-06-07Henrik LudvigsenRegnskabsklasse BHerning2013-06-07Morten Bjerg LarsenSkjern2013-06-07PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHenrik Ludvigsenstatsautoriseret revisor1074843137132211543971163976215905212418-295459-5072295438161183911418590178939-410896-32205400-410896-3220542942504012502942504012502853583841092513535289310493419398105688105688105688105688710431926336888699193288869919322707529609641621148460032753150370002291730867146907325692300030002387764206249492071346960250000250000250000250000-1271378-860481-1021378-61048116625601405767180865399587127160152087197058519574411970585195744194920713469601123680113710520585238491013230221154397116397610700010700010890510541821590521241800001070000107000066875010700077575029425088794371079887943710795038343579098751101546025854594428535825135250000-860482-410896250000-1271378Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Maddonna, Herning ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i Maddonna, Herning ApSVi har revideret årsregnskabet for Maddonna, Herning ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på oplysningen i note 1, hvori ledelsen redegør for muligheden om selskabets evne til at fortsætte driften, og reetablering af egenkapitalen.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at drive restaurationsvirksomhed og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et underskud på DKK 410.896, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en negativ egenkapital på DKK 1.021.378. Selskabskapitalen er, som følge af flere års underskud, tabt. Man forventer i selskabets ledelse at kunne reetablere selskabskapitalen inden for de kommende år. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.Selskabskapitalen er, som følge af underskud, tabt. Selskabets ledelse har udarbejdet budgetter for 2013, der viser et mindre driftsunderskud, men samtidig et likviditetsoverskud. Følges budgettet, kan driften afvikles med de bevilgede og eksisterende kreditrammer. Perioderegnskabet 31/3 2013 følger budgettet og er TDKK 150 bedre end 2012. Som konsekvens af den nuværende likviditetsmæssige situation, følger ledelsen den økonomiske situation meget tæt, og gør i den forbindelse særligt opmærksom på de usikkerheder og risici der er forbundet med især indfrielsen af forventningerne på indtægtssiden.Leje- og leasingkontrakter Der er indgået lejekontrakt med årlig husleje på 365.419 455.419 455.419 Diverse Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter DKK 1.662.560 er der stillet løsørepant på DKK 1.000.000 med pant i immaterielle- og materielle anlægsaktiver med en regnskabsmæssig værdi på DKK 604.743.Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Morten Larsen Holding ApS, Bredgade 51, 6900 Skjern Louise Nielsen Holding ApS, Grønnegade 9, 6900 SkjernÅrsrapporten for Maddonna, Herning ApS for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B . Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med Morten Larsen Holding ApS og Restaurant Pakhuset ApS. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år Indretning af lejede lokaler 7 år Aktiver med en kostpris på under DKK 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret.Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år.Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier m.v.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.289922032012-01-01d:ContributedCapitalMember289922032012-12-31d:ContributedCapitalMember289922032012-01-01d:RetainedEarningsMember289922032012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember289922032012-12-31d:RetainedEarningsMember289922032012-01-012012-12-31289922032011-01-012011-12-31289922032011-12-31289922032012-12-31289922032012-01-012012-12-311289922032012-01-012012-12-311289922032012-01-01d:GoodwillMember289922032012-01-012012-12-31d:GoodwillMember289922032012-12-31d:GoodwillMember289922032012-01-012012-12-31d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember289922032011-01-012011-12-31d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember289922032012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember289922032011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember289922032012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289922032012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289922032012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember289922032012-01-01d:LeaseholdImprovementsMember289922032012-01-012012-12-31d:LeaseholdImprovementsMember289922032012-12-31d:LeaseholdImprovementsMemberiso4217:DKK