Årsrapport 30700228 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Industrivej Nord 9 7400 Herning 2017-01-01 2017-12-31 2016-01-01 2016-12-31 2018-05-31 29632731 Studio 1-2 A/S Teglvænget 29 7400 Herning 2006-06-29 Herning 97128666 97129866 www.studio1-2.dk Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Industrivej Nord 9 7400 Herning 2018-05-31 Jan Højsgaard Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang true true Herning, den 2018-05-31 Jan Højsgaard Bo Jensen formand Jan Højsgaard Rasmus Lykke Jensen Herning, den 2018-05-31 Niels J. Jørgensen statsaut. revisor mne8217 4965649 6545940 5189782 5711845 572644 424904 -796777 409191 30937 28728 44146 29991 -809986 407928 -179924 46941 -630062 360987 -630062 360987 684071 848213 57966 59894 742037 908107 0 293488 293487 0 103911 47048 397398 340536 1139435 1248643 12575 0 12575 0 1141580 1673692 246478 191314 0 525123 123061 48526 594521 54468 59725 134999 2165365 2628122 13770 1418175 2191710 4046297 3331145 5294940 1500000 1500000 -356704 273358 1143296 1773358 52054 209 57115 2022122 821721 3250 1256959 1496001 2187849 3521582 3331145 5294940 1500000 273358 -630062 1500000 -356704 4550566 5002738 467756 524741 171460 184366 5189782 5711845 17 17 6414 7358 24523 21370 30937 28728 21721 0 22425 29991 44146 29991 -123061 51040 -56863 -4099 -179924 46941 5630594 233031 414693 14500 381268 0 5664019 247531 4782381 173137 150000 0 406216 16428 358649 0 4979948 189565 684071 57966 293488 0 0 293487 293488 0 0 293487 0 293487 1500 1500000 1500000 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Studio 1-2 A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Studio 1-2 A/S Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Virksomhedens væsentligste aktiviteter er salg og produktion af video, foto og TV-ydelser. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2017 udviser et underskud på 630.062 kr. mod et overskud på 360.987 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2017 udviser en egenkapital på 1.143.296 kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Studio 1-2 A/S for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af langfristede aktiver. Råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, der er medgået til at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-7 år Indretning af lejede lokaler 5-10 år Restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, omkostninger ved finansiel leasing, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle aktiver Materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Modtaget udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Andre værdipapirer og kapitalandele består af anparter hvor ejerandelen er under 20 %, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Aktierne måles til kostpris. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger og kontante bankindeståender. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomhedens aktiekapital har uændret været 1.500.000 kr. de seneste 5 år. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningskredsen for danske selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen fremgår af årsrapporten for BB Herning ApS, CVR-nr. 27 20 72 78, hvortil der henvises. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelser overfor søsterselskaber med en uopsigelighedsperiode på 6 måneder, svarende til en forpligtelse på 120 t.kr, samt leasingforpligtelser med en gennemsnitlig restløbetid på 33 måneder, svarende til en forpligtelser på 113 t.kr. Til sikkerhed for mellemværende med kreditinstitutter er stillet virksomhedspant på nominel 1.000 t.kr. med sikkerhed i anlægsaktiver og omsætningsaktiver med en bogført værdi på 1.896 t.kr. 29632731 2017-01-01 2017-12-31 29632731 2016-01-01 2016-12-31 29632731 2016-12-31 29632731 2017-12-31 29632731 2017-01-01 2017-12-31 1 29632731 2017-01-01 2017-12-31 2 29632731 2017-01-01 2017-12-31 3 29632731 2017-12-31 1 29632731 2017-01-01 2017-12-31 1 29632731 2017-01-01 2017-12-31 1 29632731 2017-01-01 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 29632731 2016-01-01 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 29632731 2017-12-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 29632731 2017-12-31 e:ReceivablesFromAssociatesMember 29632731 2017-01-01 e:OtherInvestmentsMember 29632731 2017-01-01 2017-12-31 e:OtherInvestmentsMember 29632731 2017-12-31 e:OtherInvestmentsMember 29632731 2017-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 29632731 2017-01-01 2017-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 29632731 2017-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 29632731 2017-01-01 e:LeaseholdImprovementsMember 29632731 2017-01-01 2017-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 29632731 2017-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 29632731 2017-01-01 e:ContributedCapitalMember 29632731 2017-12-31 e:ContributedCapitalMember 29632731 2017-01-01 e:RetainedEarningsMember 29632731 2017-01-01 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 29632731 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 29632731 2017-01-01 e:InvestmentsInAssociatesMember 29632731 2017-01-01 2017-12-31 e:InvestmentsInAssociatesMember 29632731 2017-12-31 e:InvestmentsInAssociatesMember 29632731 2016-12-31 1 xbrli:shares iso4217:DKK xbrli:pure