BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNoorlernut 8-004, Postbox 593GL-3900 Nuuk20222670Årsrapport2022-06-02Ib Helqvist LagerstedO.S. Electronic ApSPukuffik 1D3905 NuussuaqErklæring om udvidet gennemgang421030472021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNoorlernut8-004, Postbox 593GL-3900NuukGrønlandsbanken A/SImaneq 33Postbox 10333900NuukKielberg advokaterStrandvangen15300KertemindeNuuk2022-06-02Ib Helqvist LagerstedKonklusionGrundlag for konklusionNuuk2022-06-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus UrhøjTom O PettersonErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorRegistreret revisormne27873mne33463905424300915728379642533206590162470507477298544416083014049776163352884-7071910110668551251778-1392703000000-48222-139270235200026460002352000264600016082424534931608242453493396024230994931666956106689902576216669561092661137160153876702279151850729811173235243189743186491207947475246295136540600006000019024761950698300000022624762010698666810666810057230180411712983380411770213417795107627141817875829891439796403769116347942131004031541332500325004391355242370851954723125842752462951365406000019506980-482223000006000019024763000006525984092352175759946311916356111791228379642533206116347942189472-108701011066855129400002940000294000294000588000235200015396551634911272790290177610861628879029616212935341608242140000Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for O.S. Electronic ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i O.S. Electronic ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for O.S. Electronic ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Grønland, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive handel og service med elektronisk udstyr. Usædvanlige forhold Der er i forbindelse med udvidet gennemgang for 2021 konstateret fejl i årsregnskabet for 2020 ved indregning af goodwill og udskudt skat. Der var i forbindelse med stiftelse af selskabet indregnet udskudt af goodwill og afsat i balancen. Nedenstående ændringer er indarbejdet i sammenligningstallene for 2020. Regnskabsmæssige afskrivninger er reduceret med 106.000 kr. mens regulering af udskudt er forøget med 106.000 kr. Samlet er årets resultat uændret. På balancen reduceres goodwill med 954.000 kr. mens udskudt skat ændres tilsvarende med 954.000 kr., mens egenkapitalen er uændret. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2021 60.000 1.950.698 0 2.010.698 Forslag til resultatdisponering -48.222 300.000 251.778 Egenkapital 31. december 2021 60.000 1.902.476 300.000 2.262.476 2021 2020 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 6 5 Løn og gager 2.598.409 2.352.175 Andre omkostninger til social sikring 75.994 63.119 Andre personaleomkostninger 163.561 117.912 2.837.964 2.533.206 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 11.634 79.421 Regulering af udskudt skat 89.472 -10.870 101.106 68.551 Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Kostpris 1. januar 2021 2.940.000 Kostpris 31. december 2021 2.940.000 Afskrivninger 1. januar 2021 294.000 Årets afskrivninger 294.000 Afskrivninger 31. december 2021 588.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 2.352.000 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2021 1.539.655 Tilgang 1.634.911 Afgang -272.790 Kostpris 31. december 2021 2.901.776 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 1.086.162 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -88.790 Årets afskrivninger 296.162 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 1.293.534 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 1.608.242 Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gældsbrev Lagersted Ejendomme ApS 0 0 0 572.301 532.100 532.100.01 Gæld til pengeinstitutter 970.117 166.000 140.000 155.833 533.100 533.100.01 970.117 166.000 140.000 728.134 Eventualforpligtelser O.S. Electronic ApS hæfter for Ejendomsselskabet Lagersted ApS' samlede forpligtelser på spaltningstidspunktet, med et maksimalt beløb svarende til den tilførte nettoværdi. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for selskabets mellemværende med GrønlandsBanken A/S, er der stillet sikkerhed i driftsmateriel for 1.104 tkr., hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør 1.608 tkr. Årsrapporten for O.S. Electronic ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den grønlandske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl Der er i forbindelse med udvidet gennemgang for 2021 konstateret fejl i årsregnskabet for 2020 ved indregning af goodwill og udskudt skat. Der var i forbindelse med stiftelse af selskabet indregnet udskudt af goodwill og afsat i balancen. Nedenstående ændringer er indarbejdet i sammenligningstallene for 2020. Regnskabsmæssige afskrivninger er reduceret med 106.000 kr. mens regulering af udskudt er forøget med 106.000 kr. Samlet er årets resultat uændret. På balancen reduceres goodwill med 954.000 kr. mens udskudt skat ændres tilsvarende med 954.000 kr., mens egenkapitalen er uændret. Der er i forbindelse med udvidet gennemgang for 2021 konstateret fejl i årsregnskabet for 2020 ved indregning af goodwill og udskudt skat. Der var i forbindelse med stiftelse af selskabet indregnet udskudt af goodwill og afsat i balancen. Nedenstående ændringer er indarbejdet i sammenligningstallene for 2020. Regnskabsmæssige afskrivninger er reduceret med 106.000 kr. mens regulering af udskudt er forøget med 106.000 kr. Samlet er årets resultat uændret. På balancen reduceres goodwill med 954.000 kr. mens udskudt skat ændres tilsvarende med 954.000 kr., mens egenkapitalen er uændret. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0-25% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 421030472021-12-31421030472020-12-31421030472021-01-012021-12-31421030472020-01-012020-12-31421030472021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember421030472020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember421030472021-01-012021-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember421030472020-01-012020-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember421030472021-01-01g:ContributedCapitalMember421030472021-12-31g:ContributedCapitalMember421030472021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember421030472021-01-01g:RetainedEarningsMember421030472021-12-31g:RetainedEarningsMember421030472021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember421030472021-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember421030472021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember421030472021-01-012021-12-311421030472021-01-012021-12-31g:GoodwillMember421030472021-01-01g:GoodwillMember421030472021-12-31g:GoodwillMember421030472021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember421030472021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember421030472021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember421030472021-01-012021-12-311421030472021-01-012021-12-312xbrli:pureiso4217:DKK