iso4217:DKK285116042015-05-012016-04-30285116042015-05-012016-04-301285116042015-05-012016-04-302285116042015-05-012016-04-303285116042015-05-012016-04-301285116042015-05-012016-04-301285116042015-05-012016-04-302285116042014-05-012015-04-30285116042015-05-012016-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember285116042015-05-012016-04-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember285116042015-05-012016-04-30fsa:RetainedEarningsMember285116042016-04-30285116042015-04-30ÅrsrapportRevisionspåtegningfalseRegnskabsklasse BtruefalsetrueHarboe Ejendomme A/SSpegerborgvej344230Skælskør58 16 88 8858 16 88 8028511604Slagelse2015-05-012016-04-302014-05-012015-04-302016-08-22Anders NielsenAnders NielsenBernhard GrieseRuth SchadeformandBernhard Grieseadministrerende direktørDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabWeidekampsgadeWeidekampsgade6623002300København SKøbenhavn S3396355633963556Harboe Ejendomme A/SSpegerborgvej 344230 Skælskør28511604Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016 for Harboe Ejendomme A/S.<br/><br/>Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br/><br/>Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016.<br/><br/>Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.<br/><br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Skælskør2016-06-30Til kapitalejerne i Harboe Ejendomme A/SVi har revideret årsregnskabet for Harboe Ejendomme A/S for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregn-skabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om års-regnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br/><br/>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.<br/><br/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.<br/><br/>Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2015 - 30. april 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.<br/><br/>Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnska-bet.Slagelse2016-06-30Jens Jørgen SimonsenLars Hillebrandstatsautoriseret revisorstatsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteter<br/>Selskabets aktivitet er at eje og administrere fast ejendom og hermed forbunden virksomhed. Desuden modta-ger selskabet licensindtægter fra varemærker.<br/><br/>Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold<br/>Selskabet har i regnskabsåret haft en uændret udlejningsaktivitet.<br/><br/>Selskabets ejendomme er udlejet på længere varende aftaler. <br/><br/>Årets resultat efter skat udgør et overskud på 5.055 t.kr. mod sidste år 1.051 t.kr. <br/><br/>Selskabets resultat er påvirket af salg af immaterielle rettigheder med i alt 6.610 t.kr. Beløbet indgår i posten Andre driftsindtægter.<br/><br/>Der forventes et resultat før skat for regnskabsåret 2016/17 i niveauet 500 til 1.000 t.kr.<br/><br/>Betydningsfulde hændelser efter balancedagen<br/>Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som væsentligt påvirker vurderingen af årsrapporten.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. <br/><br/>Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.<br/><br/>Harboe Ejendomme A/S har med henvisning til årsregnskabslovens § 112, stk. 2 undladt at udarbejde koncern-regnskab.<br/><br/>Generelt om indregning og måling<br/>Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige øko-nomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.<br/><br/>Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.<br/><br/>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som be-skrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br/><br/>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten af-lægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br/><br/>I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br/><br/>Omregning af fremmed valuta<br/>Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omreg-nes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Bruttoresultat<br/>Bruttofortjeneste eller –tab omfatter nettoomsætning, produktionsomkostninger og andre driftsindtægter.<br/><br/>Nettoomsætning<br/>Nettoomsætning ved udlejning af produktions- og lagerfaciliteter samt licensindtægter fra varemærker indregnes i resultatopgørelsen, når fakturering har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget.<br/><br/>Omregning af fremmed valuta<br/>Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omreg-nes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser.<br/><br/>Driftsomkostninger til produktions- og lagerfaciliteter<br/>Driftsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til vedligeholdelse af bygninger og arealer samt afskrivninger.<br/><br/>Andre driftsindtægter<br/>Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktiviteter.<br/><br/>Administrationsomkostninger<br/>Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale og ledelsen samt kontorholdsomkostninger og afskriv-ninger.<br/><br/>Finansielle poster<br/>Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta, amortiseringstillæg og -fradrag vedrørende prioritetsgæld mv.<br/> <br/>Skat<br/>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. <br/><br/>Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.<br/><br/>Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. <br/><br/>Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skattefor-pligtelser eller som nettoskatteaktiver.<br/><br/>Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle moderselskabets øvrige danske dattervirksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).Investeringsejendomme<br/>Investeringsejendomme er ejendomme, der besiddes for at opnå lejeindtægter eller kapitalgevinster.<br/><br/>Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der opfatter ejendommens købspris og even-tuelle direkte tilknyttede omkostninger.<br/><br/>Efterfølgende måles investeringsejendomme til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.<br/><br/>Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:<br/><br/>Investeringsejendomme 30 – 50 år<br/><br/>Materielle anlægsaktiver<br/>Tekniske anlæg, driftsmateriel og inventar, som indgår i investeringsejendomme, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.<br/><br/>Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klar-gøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. <br/><br/>Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:<br/><br/>Tekniske anlæg og maskiner 5-15 år<br/>Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år<br/><br/>Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. <br/>Noter<br/><br/>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder<br/>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdies metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæs-sige indre værdi. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab.<br/><br/>Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for opskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.<br/><br/>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.<br/><br/>Tilgodehavender<br/>Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af ned-skrivninger til imødegåelse af forventede tab.<br/><br/>Periodeafgrænsningsposter<br/>Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.<br/><br/>Andre værdipapirer og kapitalandele<br/>Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris.<br/><br/>Udbytte<br/>Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslå-ede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.<br/><br/>Andre finansielle forpligtelser<br/>Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.66100000210009180002030001970006428000721000-60002400007000180004400064040007080001349000-3430005055000105100010000000-6000-49390005311400054961000268800018150005580200056776000231600023220001463000282400024630002445000624200075910006204400064367000076100017436000698500005540005000005510005810005570001851700094080001050001050001300077000186350009590000806790007395700020000000200000002530002590004576300050702000100000000760160007096100036000840002328000234000040000197900025800031600031400046630002996000466300029960008067900073957000Bygninger 3.543 3.455<br/>Tekniske anlæg og maskiner 308 244<br/> ___________ _______<br/> 3.851 3.699<br/> <br/> ___________ _______<br/><br/>Fordelt således:<br/>Produktionsomkostninger 3.851 3.458<br/> ___________ _______<br/> 3.851 3.458Andre finansielle indtægter 0 7<br/> ___________ _______<br/> 0 7Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 0 26<br/>Andre finansielle omkostninger 18 18<br/> ___________ _______<br/> 18 44Aktuel skat - Sambeskatningsbidrag 0 4<br/>Ændring af aktuel skat tidligere år 12 0<br/>Ændring af udskudt skat (1.356) (380)<br/>Ændring af udskudt skat tidligere år (5) 33<br/> ___________ _______<br/> (1.349) (343)Tekniske<br/> Grunde anlæg <br/> og byg- og <br/> ninger maskiner<br/> t.kr. t.kr.<br/> _______ _______<br/>6. Materielle anlægsaktiver<br/>Kostpris 01.05.2015 178.024 16.921<br/>Tilgang 1.696 1.181<br/> _______ _______<br/>Kostpris 30.04.2016 179.720 18.102<br/> _______ _______<br/><br/>Af- og nedskrivninger 01.05.2015 (123.063) (15.106)<br/>Afskrivninger (3.543) (308)<br/> _______ _______<br/>Af- og nedskrivninger 30.04.2016 (126.606) (15.414)<br/> _______ _______<br/><br/>Regnskabsmæssig værdi 30.04.2016 53.114 2.688<br/> _______ _______<br/><br/>Regnskabsmæssig værdi 30.04.2015 54.961 1.815<br/> _______ _______<br/><br/>Grunde og bygninger samt tekniske anlæg og maskiner er ubehæftede.<br/><br/> 2016 2015<br/> t.kr. t.kr.<br/> _______ _______<br/>Af grunde og bygninger udgør bygninger på lejede grunde 26.544 26.773<br/> _______ _______<br/><br/>Bygninger på lejede grunde består af bygninger til udlejning jf. note 12. Bygningerne er opført på grunde tilhø-rende selskaber, der har direktør Bernhard Griese og dennes nærtstående som største aktionærer.Kapital- <br/> andele <br/> i til- <br/> knyttede Deposita<br/> selskaber lejemål<br/> t.kr. t.kr.<br/> _______ _______<br/>7. Finansielle anlægsaktiver<br/>Kostpris 01.05.2015 2.063 2.445<br/>Tilgang 0 18<br/> _______ _______<br/>Kostpris 30.04.2016 2.063 2.463<br/> _______ _______<br/><br/>Op- nedskrivninger 01.05.2015 259 0<br/>Andel af årets resultat, netto (6) 0<br/> _______ _______<br/>Op- og nedskrivninger 30.04.2016 253 0<br/> _______ _______<br/><br/>Regnskabsmæssig værdi 30.04.2016 2.316 2.463<br/> _______ _______<br/><br/>Regnskabsmæssig værdi 30.04.2015 2.322 2.445<br/> _______ _______<br/><br/>Kapitalandele i tilknyttede selskaber består af 100 % ejerandele i Gourmetbryggeriet ApS, Skælskør<br/><br/>Udskudt skatteaktiv<br/>Udskudt skatteaktiv hviler på følgende poster:<br/>Bygninger 1.725 1.397<br/>Produktionsanlæg (261) (255)<br/>Tilgodehavender (127) (123)<br/>Underskudsfremførsel 126 1.800<br/> ___________ _______<br/> 1.463 2.819<br/> ___________ _______Kapital 01.05.2015 70.961<br/>Årets resultat 5.055<br/> ___________<br/>Aktiekapital 30.04.2016 76.016<br/><br/>Reserve<br/> for netto-<br/> opskrivning<br/> efter indre Overført Foreslået<br/> værdis metode overskud Udbytte<br/> t.kr. t.kr. t.kr.<br/> ___________ ___________ ___________<br/>10. Reserver<br/>Reserver 01.05.2015 259 50.702 0<br/>Årets resultat (6) (4.939) 10.000<br/> ___________ ___________ ___________<br/>Reserver 30.04.2016 253 45.763 10.000Aktiekapital<br/>Aktiekapitalen består af 200.000 stk. aktier a 100,00 kr. Aktierne er ikke opdelt i klasser.<br/><br/>Ændringer i aktiekapitalen de seneste 5 regnskabsår:<br/>Aktiekapital 30.04.2007 1.931<br/>Forhøjelse af kapital i forbindelse med fusion i regnskabsåret 2011/2012 18.069<br/> ___________<br/>Aktiekapital 30.04.2016 20.000Nærtstående parter til Harboe Ejendomme A/S omfatter følgende:<br/><br/>Bestemmende indflydelse<br/>Harboes Bryggeri A/S, Spegerborgvej 34, 4230 Skælskør har bestemmende indflydelse i selskabet. Der har været løbende samhandel i mindre omfang, og udgør under 1 % af omsætningen.<br/><br/>Herudover er der overdraget Immaterielle aktiver til Harboes Bryggeri A/S for 6.610 t.kr.<br/><br/>Øvrige nærtstående<br/>Der har ikke været samhandel med dattervirksomheden Gourmetbryggeriet ApS.<br/><br/>Der har været samhandel med flere af Bernhard Griese delvist ejede selskaber. Samhandlen omfatter lejeind-tægter på 1,7 mio. kr. og lejeudgifter på 3,0 mio. kr. Bernhard Griese har bestemmende indflydelse i selskabet Harboes Bryggeri A/S.<br/><br/> <br/>Advokat Anders Nielsen har som bestyrelsesmedlem betydelig indflydelse i selskabet. Anders Nielsens advo-katfirma har ydet assistance til selskabet.<br/><br/>Ejerforhold<br/>Selskabet er et 100 % ejet datterselskab af Harboes Bryggeri A/S, Skælskør.<br/><br/>Koncernforhold<br/>Harboe Ejendomme A/S og dattervirksomheder indgår i koncernregnskabet for Harboes Bryggeri A/S, CVR-nr. 43 91 05 15. Koncernregnskabet kan ses på selskabets hjemmeside www.harboe.com.Kontraktlige forpligtelser<br/>Selskabet har indgået lejekontrakter vedrørende bygninger og arealer. Kontrakterne er indgået med selskaber, der har direktør Bernhard Griese og dennes nærtstående som største aktionærer.<br/><br/>Lejekontrakterne er uopsigelige frem til år 2022 fra udlejers side. Den årlige leje andrager 2.961 t.kr. (2014/15: 2.956 t.kr.).<br/><br/>Lejekontrakterne er indgået på markedsmæssige vilkår.Sambeskatning<br/>Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Harboes Bryggeri A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomsskatter mv. for de sambeskattede sel-skaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår administrationsselskabets årsregnskab.<br/><br/>Eventualforpligtelse<br/>Selskabet har afgivet solidarisk selvskyldnerkaution for moderselskabets gæld til bankforbindelse. Selvskyld-nerkautionen er maksimeret til 5,0 mio. kr.