BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2023-10-31Rasmus Smet JensenDPM Gruppen ApSHavnegade 235000 Odense CAndre erklæringer uden sikkerhed356661332014-02-18Odense2022-07-012023-06-302021-07-012022-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CArbejdernes LandsbankSilkeborgvej2288230ÅbyhøjLexsos AdvokaterJernbanegade45000Odense COdense2023-10-30Rasmus Smet JensenOdense2023-10-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten SvenssonAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne34505-410671-202914119596846425852381509-588790-369065296244273409916067503799956994267523952-13954462252-91432461700-481122962440165456-48112461700-4811215635378941563537894492787278124245202917307278137666135541705137637666140679368402651746825599294333947910697952064827599009800241560144991869494722485091450390932535196785851000510001219529557-368960-848022-305765-7674651840054281518400542815054340623212484599286694971054295269250812383002735323932535196785851000029557-848022296244165456-1736217362-296244029624451000012195-36896012119596586400191760504401782119596846429160675037991606750379209911383778578804309956994267-206482-75990268734-1544240783940783936994522259392204156352517470025521325174725521317896602350312761202469127614927824245210103554160-275000029624403766600376661042815Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 for DPM Gruppen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i DPM Gruppen ApS Vi har opstillet årsregnskabet for DPM Gruppen ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at yde administrationsservice for de tilknyttede selskaber. Usædvanlige forhold Selskabet har tabt over halvdelen af dens selskabskapital. I henhold til selskabslovens § 119 har selskabets øverste ledelse redegjort for en plan, hvor forventningen er at den fremtidige indtjening skal selskabskapitalens retablering. Usikkerhed ved indregning og måling Der er under udskudte skatteaktiver indregnet skattemæssigt fremført underskud, det indregnede aktiv er betinget af at der i sambeskatningskredsen inden for 3-5 år kan udnytte det skattemæsige fremførbare underskud. Det er ledelsens forventning, at underskudet udnyttes inden for en periode på 3-5 år. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Der er i regnskabsåret realiseret et positivt driftsresultat på 462 tkr. Selskabets egenkapital er pr. 30. juni 2023 negativ med 306 tkr. Anpartskapitalen udgør 51 tkr. Selskabet er afhængig af, at selskabets samarbejdspartnere stiller den nødvendige kapital til rådighed for selskabet i takt med, at selskabets forpligtelser forfalder. Dette kan enten være ved tilførsel af kapital, eftergivelse af gæld eller henstand på forfaldne fordringer. Der er på tidspunktet for aflæggelse af regnskabet ikke indgået nogen aftaler, men ledelsen forventer at få fremskafften den nødvendige likviditet i takt med forpligtelserne forfalder og aflægger i overensstemmelse hermed regnskabet efter going concern princippet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2022 51.000 0 29.557 -848.022 -767.465 Forslag til resultatdisponering 296.244 165.456 461.700 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger -17.362 17.362 0 Overførsler Tilladt udligning -296.244 296.244 0 Egenkapital 30. juni 2023 51.000 0 12.195 -368.960 -305.765 Særlige poster 1 Andre finansielle indtægter er i året særligt påvirket af indtægtsført gæld, i forbindelse med forligsaftale, med tidligere samarbejdspartnere på i alt 873 t.kr. Andre driftsindtægter er i året særligt påvirket af at der i året været modtaget erstatninger på i alt 98 t.kr. vedrørende inventar, som er blevet ødelagt i forbindelse med skade på selskabets lejede lokaler. Forligsaftale 873.917 0 Erstatning inventar 98.329 0 972.246 0 Personaleomkostninger 2 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 2 Løn og gager 119.596 58.640 Pensioner 0 19.176 Andre omkostninger til social sikring 0 5.044 Andre personaleomkostninger 0 1.782 119.596 84.642 Andre finansielle indtægter 3 Finansielle indtægter i øvrigt 916.067 50.379 916.067 50.379 Andre finansielle omkostninger 4 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 20.991 13.837 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 78.578 80.430 99.569 94.267 Immaterielle anlægsaktiver 6 Færdiggjort udviklingsprojekt Kostpris 1. juli 2022 407.839 Kostpris 30. juni 2023 407.839 Afskrivninger 1. juli 2022 369.945 Årets afskrivninger 22.259 Afskrivninger 30. juni 2023 392.204 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2023 15.635 Virksomhedens udviklingsprojekter vedrører løbende udvikling af nye funktioner i egne EDB-systemer. Udviklingen er forløbet som planlagt. Materielle anlægsaktiver 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2022 251.747 0 Tilgang 0 255.213 Kostpris 30. juni 2023 251.747 255.213 Af- og nedskrivninger 1. juli 2022 178.966 0 Årets afskrivninger 23.503 12.761 Af- og nedskrivninger 30. juni 2023 202.469 12.761 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2023 49.278 242.452 Finansielle anlægsaktiver 8 Kapitalandele i dattervirksomheder Lejedepositum Kostpris 1. juli 2022 1 0 Kostpris 30. juni 2023 1 0 Værdireguleringer 1. juli 2022 355.416 0 Udloddet resultat -275.000 0 Årets resultat 296.244 0 Værdireguleringer 30. juni 2023 376.660 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2023 376.661 0 Langfristede gældsforpligtelser 9 30/6 2023 Afdrag Restgæld 30/6 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Feriepengeindefrysning 184.005 0 42.815 42.815 535.900 535.900.01 184.005 0 42.815 42.815 Eventualforpligtelser Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Til sikkerhed for bankgæld på 0 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 1.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 49.278 411 Indretning af lejede lokaler 242.452 425 Andre tilgodehavender 9.479 0 Usikkerhed ved going concern 12 Der er i regnskabsåret realiseret et positivt driftsresultat på 462 tkr. Selskabets egenkapital er pr. 30. juni 2023 negativ med 306 tkr. Anpartskapitalen udgør 51 tkr. Selskabet er afhængig af, at selskabets samarbejdspartnere stiller den nødvendige kapital til rådighed for selskabet i takt med, at selskabets forpligtelser forfalder. Dette kan enten være ved tilførsel af kapital, eftergivelse af gæld eller henstand på forfaldne fordringer. Der er på tidspunktet for aflæggelse af regnskabet ikke indgået nogen aftaler, men ledelsen forventer at få fremskafften den nødvendige likviditet i takt med forpligtelserne forfalder og aflægger i overensstemmelse hermed regnskabet efter going concern princippet. Det er på baggrund af ovenstående ledelsens vurdering, at forudsætningen for regnskabsaflæggelse med fortsat drift for øje anses for opfyldt. Årsrapporten for DPM Gruppen ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler 5-10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssigte negative indre værdi oversiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris hvilket normalt svarer til nominel værdi. 356661332022-07-012023-06-30356661332023-06-30356661332022-06-30356661332021-07-012022-06-30356661332022-07-01g:ContributedCapitalMember356661332023-06-30g:ContributedCapitalMember356661332022-07-012023-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember356661332022-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember356661332023-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember356661332022-07-012023-06-30g:RetainedEarningsMember356661332022-07-01g:RetainedEarningsMember356661332023-06-30g:RetainedEarningsMember356661332022-07-012023-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember356661332022-07-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember356661332023-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember356661332022-07-012023-06-301356661332022-07-012023-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember356661332022-07-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember356661332023-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember356661332022-07-012023-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356661332022-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356661332023-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356661332022-07-012023-06-30g:LeaseholdImprovementsMember356661332022-07-01g:LeaseholdImprovementsMember356661332023-06-30g:LeaseholdImprovementsMember356661332022-07-012023-06-30g:OtherReceivablesMember356661332022-07-01g:OtherReceivablesMember356661332023-06-30g:OtherReceivablesMember356661332022-07-012023-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356661332022-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356661332023-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356661332022-07-012023-06-301xbrli:pureiso4217:DKK