BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2023-01-15Rasmus Smet JensenDPM Gruppen ApSHavnegade 235000 Odense CAndre erklæringer uden sikkerhed356661332014-02-18Odense2021-07-012022-06-302020-07-012021-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CArbejdernes LandsbankSilkeborgvej2288230ÅbyhøjLexsos AdvokaterJernbanegade45000Odense COdense2023-01-13Rasmus Smet JensenOdense2023-01-13BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten SvenssonAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne34505-2029145371068464212464648150984273-369065-793631273409298007503792292594267190212-139544-662911-91432-211390-48112-451521-48112-451521-48112-451521378946366037894636607278111245001083887278122083835541738200851376513764067934333845174687178820125829433327889110697951259810759908517398009800144991816349324724861967858235330051000510002955749655-848022-820008-767465-71935342815419345032124838978066949759109201138622692508303071927353233072653196785823533005100049655-820008-48112-20098200985100029557-84802227586401064027191761240795044274431782309158464212464645037922925503792292513837224198043016779394267190212-75990-85173-15442-12621740783940783934417925766369945378942517471607430160743251747013929752355068429396691607417896607278101513761513763820070-3000000273409035541603554175137642815Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for DPM Gruppen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i DPM Gruppen ApS Vi har opstillet årsregnskabet for DPM Gruppen ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at yde administrationsservice for de tilknyttede selskaber. Usædvanlige forhold Selskabet har tabt over halvdelen af dens selskabskapital. I henhold til selskabslovens § 119 har selskabets øverste ledelse redegjort for en plan, hvor forventningen er at den fremtidige indtjening skal selskabskapitalens retablering. Usikkerhed ved indregning og måling Der er under andre tilgodehavender tilgodehavende hos selskabets nuværende og tidligere samarbejdspartner på 1.052 tkr. der er usikker om evnerne til tilbagebetaling af tilgodehavendet. Der er under udskudte skatteaktiver indregnet skattemæssigt fremført underskud, det indregnede aktiv er betinget af at der i sambeskatningskredsen inden for 3-5 år kan udnytte det skattemæsige fremførbare underskud. Det er ledelsens forventning, at underskudet udnyttes inden for en periode på 3-5 år. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Der er i regnskabsåret realiseret et negativt driftsresultat på 49 tkr. Selskabets egenkapital er pr. 30. juni 2022 negativ med 768 tkr. Anpartskapitalen udgør 51 tkr. Selskabet er afhængig af, at selskabets samarbejdspartnere stiller den nødvendige kapital til rådighed for selskabet i takt med, at selskabets forpligtelser forfalder. Dette kan enten være ved tilførsel af kapital, eftergivelse af gæld eller henstand på forfaldne fordringer. Der er på tidspunktet for aflæggelse af regnskabet ikke indgået nogen aftaler, men ledelsen forventer at få fremskafften den nødvendige likviditet i takt med forpligtelserne forfalder og aflægger i overensstemmelse hermed regnskabet efter foing concern princippet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets f-nansielle stilling. Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2021 51.000 49.655 -820.008 -719.353 Forslag til resultatdisponering -48.112 -48.112 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger -20.098 20.098 0 Egenkapital 30. juni 2022 51.000 29.557 -848.022 -767.465 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 7 Løn og gager 58.640 1.064.027 Pensioner 19.176 124.079 Andre omkostninger til social sikring 5.044 27.443 Andre personaleomkostninger 1.782 30.915 84.642 1.246.464 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 50.379 22.925 50.379 22.925 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 13.837 22.419 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 80.430 167.793 94.267 190.212 Immaterielle anlægsaktiver 5 Færdiggjort udviklingsprojekt Kostpris 1. juli 2021 407.839 Kostpris 30. juni 2022 407.839 Afskrivninger 1. juli 2021 344.179 Årets afskrivninger 25.766 Afskrivninger 30. juni 2022 369.945 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 37.894 Virksomhedens udviklingsprojekter vedrører løbende udvikling af nye funktioner i egne EDB-systemer. Udviklingen er forløbet som planlagt. Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2021 251.747 160.743 Afgang 0 -160.743 Kostpris 30. juni 2022 251.747 0 Af- og nedskrivninger 1. juli 2021 139.297 52.355 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver 0 -68.429 Årets afskrivninger 39.669 16.074 Af- og nedskrivninger 30. juni 2022 178.966 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 72.781 0 Finansielle anlægsaktiver 7 Kapitalandele i dattervirksomheder Lejedepositum Kostpris 1. juli 2021 1 51.376 Kostpris 30. juni 2022 1 51.376 Værdireguleringer 1. juli 2021 382.007 0 Udloddet resultat -300.000 0 Årets resultat 273.409 0 Værdireguleringer 30. juni 2022 355.416 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 355.417 51.376 Langfristede gældsforpligtelser 8 30/6 2022 Afdrag Restgæld 30/6 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Feriepengeindefrysning 42.815 0 42.815 41.934 535.900 535.900.01 42.815 0 42.815 41.934 Eventualforpligtelser Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for bankgæld på 0 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 1.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 72.780 0 Lejedepositum 51.376 0 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 19.008 0 Andre tilgodehavender 1.069.795 0 Usikkerhed ved going concern 11 Selskabet er afhængig af, at det opnår en samlet aftale omkring gæld til tidligere sammarbejdspartner, henstand hos nuværende øvrige kreditorer samt at der fastlægges i fælleskab en strategi for den fremtidige drift af koncernen, herunder mulighederne for ekstern kapital. Det er ledelsens vurdering, at selskabet vil opnå en ordning med dets kreditorer, således at alle kreditorer ikke lider tab. Udover de igangværende forhandlinger med kreditoer, er selskabet også afhængig af at indgå aftaler om betalingsordninger på selskabet's kortfristet gæld på 164 tkr. vedrørende hjælpepakker, der forfalder i henholdsvis november 2022, februar 2023 og marts 2023. Det er ledelsens forventning og vurdering, at der vil blive indgået aftale om betalingsordninger på gæld hjælpepakker i 2023. Det er ledelsens vurdering, at selskabets forsatte drift er sikret via løbende samarbejde med kreditorer, og at selskabet løbende kan betale den kortfristede gæld der pr. 30.06.2026 udgør 2.735 t.kr. via selskabets løbende drift. Det er på baggrund af ovenstående ledelsens vurdering, at forudsætningen for regnskabsaflæggelse med fortsat drift for øje anses for opfyldt. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 12 Der er under andre tilgodehavender tilgodehavende hos selskabets nuværende og tidligere samarbejdspartner på 1.052 tkr. Tilbagebetaling af tilgodehavender er afhængig af, at der opnås en samlet aftale mellem selskabet og dets nuværende og tidligere samarbejdspartnere omkring tilbagebetaling af tilgodehavenderne. Der er under udskudte skatteaktiver indregnet skattemæssigt fremført underskud, det indregnede aktiv er betinget af at der i sambeskatningskredsen inden for 3-5 år kan udnytte det skattemæsige fremførbare underskud. Særlige poster 13 Selskabet har i forbindelse med COVID-19 gjort brug af statens hjælpepakker i form af lønkompensation, kompensation for faste omkostninger og kompensation for selvstændige. Indtægten er indregnet under andre driftsindtægter i resultatopgørelsen. Lønkompensation (Covid-19 hjælpepakke) 0 354.872 Kompensation for selvstændige (Covid-19 hjælpepakke) 0 195.065 Kompensation for fasteomkostninger (Covid-19 hjælpepakke) 0 600.498 0 1.150.435 Årsrapporten for DPM Gruppen ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler 5-10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssigte negative indre værdi oversiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris hvilket normalt svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 356661332022-06-30356661332021-06-30356661332021-07-012022-06-30356661332020-07-012021-06-30356661332021-07-01g:ContributedCapitalMember356661332022-06-30g:ContributedCapitalMember356661332021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember356661332021-07-01g:RetainedEarningsMember356661332022-06-30g:RetainedEarningsMember356661332021-07-012022-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember356661332021-07-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember356661332022-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember356661332021-07-012022-06-301356661332021-07-012022-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember356661332021-07-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember356661332022-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember356661332021-07-012022-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356661332021-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356661332022-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356661332021-07-012022-06-30g:LeaseholdImprovementsMember356661332021-07-01g:LeaseholdImprovementsMember356661332022-06-30g:LeaseholdImprovementsMember356661332021-07-012022-06-30g:OtherReceivablesMember356661332021-07-01g:OtherReceivablesMember356661332022-06-30g:OtherReceivablesMember356661332021-07-012022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356661332021-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356661332022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember356661332021-07-012022-06-301xbrli:pureiso4217:DKK