Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2021-07-01 2022-06-30 2020-07-01 2021-06-30 48120210 Johan Pohlmann A/S Dronningsvej 18 5800 Nyborg 1973-12-27 Nyborg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2022-12-14 Niels Johan Pohlmann Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers 2022-12-14 Niels Johan Pohlmann direktør Margit Pohlmann Charlotte Pohlmann Niels Johan Pohlmann Odense 2022-12-14 Morten Schougaard Sørensen statsaut. revisor mne32129 2226708 2473005 2252954 2304879 78903 71848 -105149 96278 105473 96426 7793 1104 -7469 191600 2078 41869 -9547 149731 114400 113000 -123947 36731 216709 273864 216709 273864 148600 148600 148600 148600 365309 422464 49060 78345 527354 232620 576414 310965 43828 38783 10585779 11051677 10629607 11090460 156363 184954 11362384 11586379 11727693 12008843 500000 500000 10242013 10365960 114400 113000 10856413 10978960 179068 173434 179068 173434 41974 81182 650238 775267 692212 856449 871280 1029883 11727693 12008843 500000 10329229 110000 36731 113000 0 110000 500000 10365960 113000 -123947 114400 0 113000 500000 10242013 114400 1722620 1630432 454558 444111 38291 191917 37485 38419 2252954 2304879 6 5 736548 21748 758296 462684 78903 541587 216709 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Johan Pohlmann A/S for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Johan Pohlmann A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Johan Pohlmann A/S for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets aktivitet består af reparationsarbejde for fremmed regning hovedsageligt indenfor VVS-branchen. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021/22 udviser et underskud på 9.547 kr. mod et overskud på 149.731 kr., og virksomhedens balance pr. 30. juni 2022 udviser en egenkapital på 10.856.413 kr. Ledelsen anser årets resultat for acceptabelt. Til belysning af selskabets drift og økonomiske stilling pr. 30. juni 2022 henvises til efterfølgende resultatopgørelse og balance. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten for 2021/2022. Årsrapporten for Johan Pohlmann A/S for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS 11/IAS18. Nettomsætningen måles til dagsværdien af det aftale vederlag eksl. mom og afgifter. Opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for angivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Finansielle anlægsaktiver måles til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Igangværende arbejder for fremmed regning er værdiansat til kostpris, svarende til direkte løn og materialer. Likvider omfatter likvide beholdninger. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Selskabet har ikke foretaget sikkerhedsstillelser, ligesom der ikke påhviler selskabet eventualforpligtelser. 48120210 2021-07-01 2022-06-30 48120210 2020-07-01 2021-06-30 48120210 2021-06-30 48120210 2022-06-30 48120210 2021-07-01 2022-06-30 1 48120210 2021-07-01 2022-06-30 2 48120210 2021-07-01 2022-06-30 3 48120210 2021-07-01 2022-06-30 1 48120210 2021-07-01 2022-06-30 1 48120210 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 48120210 2020-07-01 2021-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 48120210 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 48120210 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 48120210 2021-07-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 48120210 2021-07-01 2022-06-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 48120210 2022-06-30 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 48120210 2020-07-01 e:ContributedCapitalMember 48120210 2021-07-01 e:ContributedCapitalMember 48120210 2022-06-30 e:ContributedCapitalMember 48120210 2021-07-01 e:RetainedEarningsMember 48120210 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 48120210 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 48120210 2020-07-01 e:RetainedEarningsMember 48120210 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 48120210 2021-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 48120210 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 48120210 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 48120210 2020-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 48120210 2020-07-01 2021-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember iso4217:DKK xbrli:pure