BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabGuldborgvej 1DK-7400 Herning20222670Årsrapport62024-01-12Henrik Fuglede NielsenArnborg Ejendomsselskab ApSHjøllundvej 27400 HerningAndre erklæringer uden sikkerhed397737242018-08-07Herning2022-10-012023-09-302021-10-012022-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabGuldborgvej17400HerningArnborg2024-01-12Henrik Fuglede NielsenKarsten Marinus NielsenHerning2024-01-12BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter Kvistgaard ToftAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3375635334993909776130507514482302228424246154615549302227035377842161214192376239181846247717693961461285176939614612851769396146128564255936909082536053738021211178613010711203117861301071120358393596850158393596850130188182863325301881828633252850272229375564530256125581182391551683678450000500001440306112512487144530611256248718050625687018050625687028479783029443113115234295296109332637381924212171951000010000442074134251644495753689360558840174271823915516836784500001251248617693961211795000014403061468182137282-763643251951323373712159995023800021323373714539997632465583578744834898215866808144917946064255935360537Børsnoterede værdipapirer3018818160431Renteswap1131151211791979544Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 for Arnborg Ejendomsselskab ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Arnborg Ejendomsselskab ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Arnborg Ejendomsselskab ApS for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning af ejendomme og maskiner. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret blev tilfredsstillende. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2022 50.000 12.512.486 12.562.486 Forslag til resultatdisponering 1.769.396 1.769.396 Andre lovpligtige bindinger Årets opskrivninger 121.179 121.179 Egenkapital 30. september 2023 50.000 14.403.061 14.453.061 Materielle anlægsaktiver 2 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. oktober 2022 13.233.737 12.159.995 Tilgang 0 2.380.002 Kostpris 30. september 2023 13.233.737 14.539.997 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2022 6.324.655 8.357.874 Årets afskrivninger 483.489 821.586 Af- og nedskrivninger 30. september 2023 6.808.144 9.179.460 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2023 6.425.593 5.360.537 Andre værdipapirer og kapitalandele 3 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede værdipapirer Dagsværdi 30. september 2023 3.018.818 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 160.431 Afledte finansielle instrumenter 4 Som afledte finansielle instrumenter indgår dagsværdi af renteswaps på kr. 130.438. Renteswap, der er indgået til sikring af fast rente på 5,6% har en hovedstol på kr. 3.861.600. Udløbsdatoen på renteswaps er 30.12.2027. Sikringsinstrumenterne påvirker balance, resultatopgørelse og egenkapitalopgørelse således: Renteswap Dagsværdi 30. september 2023: Forpligtelser 113.115 113.115 Årets værdiregulering i egenkapitalen 121.179 Langfristede gældsforpligtelser 5 30/9 2023 Afdrag Restgæld 30/9 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 3.040.399 192.421 1.979.544 3.246.638 531.100 531.100.01 Afledte finansielle instrumenter 113.115 0 0 234.295 535.300 535.300.01 3.153.514 192.421 1.979.544 3.480.933 Eventualforpligtelser Selskabet har stillet selvskyldnerkaution overfor Arnborg Kleinsmedie A/S' gæld til kreditinstitutter. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Regnskabsmæssig værdi af aktiver Pantets nom. værdi eller restgæld kr. kr. Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for gæld: Grunde og bygninger 6.425.593 3.023.741 420 Årsrapporten for Arnborg Ejendomsselskab ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter og lejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige ejendoms- og administrationsomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 20 - 30 år 25 - 30 % Produktionsanlæg og maskiner 3 - 7 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet med fradrag af afhændelsesomkostninger. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris. Andre værdipapirer måles til kostpris i det omfang en tilnærmet salgsværdi ikke kan opgøres pålideligt. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 397737242022-10-012023-09-30397737242023-09-30397737242022-09-30397737242021-10-012022-09-30397737242022-10-01g:ContributedCapitalMember397737242023-09-30g:ContributedCapitalMember397737242022-10-012023-09-30g:RetainedEarningsMember397737242022-10-01g:RetainedEarningsMember397737242023-09-30g:RetainedEarningsMember397737242023-09-30Dagsværdi - Finansielle instrumenter 5397737242022-10-012023-09-30Dagsværdi - Finansielle instrumenter 5397737242022-10-012023-09-301397737242022-10-012023-09-30g:LandAndBuildingsMember397737242022-10-01g:LandAndBuildingsMember397737242023-09-30g:LandAndBuildingsMember397737242022-10-012023-09-30g:PlantAndMachineryMember397737242022-10-01g:PlantAndMachineryMember397737242023-09-30g:PlantAndMachineryMember397737242023-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 5397737242022-10-012023-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 5397737242022-10-012023-09-301397737242022-10-012023-09-302xbrli:pureiso4217:DKK