Cool Dane ApSHalsskovvej 274220 Korsør36890568Årsrapport2016-12-06Julie NielsenCool Dane ApSHalsskovvej 274220 KorsørRevisionspåtegning368905682014-12-162015-04-302016-06-30Deloitte Statsautoriseret revisionspartnerselskabGøteborgvej189200Aalborg SVKorsør2016-11-30Henrik KløftCarl Erik JørgensenFormandRobert Jacob CramerCarsten HoffmannAalborg2016-11-30Deloitte Statsautoriseret revisionspartnerselskab3396355633963556Peter NørrevangStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B-234165-271837-728134-12341361-28284-1262419270765-991654-9916540047394739720007200076739326232707653033884040734379542053492860-605914-51305484960384960338058018083985933588420534-213937-5386-52514-2718372707652707650724123724123072412372412300875087500401140114739072000720007200050000042860385740-99165492860-605914084960300Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 30. april 2015 - 30. juni 2016 for Cool Dane ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 30. april 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Cool Dane ApS Vi har revideret årsregnskabet for Cool Dane ApS for regnskabsåret 30. april 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 30. april 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i årsregnskabets note "usikkerhed ved going concern" og ledelsesberetningens afsnit "forventninger til fremtiden", hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften, da det endnu er usikkert, om der opnås aftale om kapitaltilførsel/lånetilsagn til finansiering af driften og de nødvendige investeringer, herunder produktudvikling i de førstkommende år. Ledelsen bedømmer, at kapitaltilførsel/lånetilsagn vil blive imødekommet og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udvikle, producere og kommercialisere ismaskiner samt al virksomhed, som efter bestyrelsens skøn er beslægtet hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Udviklingsarbejdet med maskinens hardware til ”proof of concept” er i al væsentlighed forløbet som planlagt, men udviklingsarbejdet med maskinens software, har dog givet en markant forsinkelse af hele projektet. Forsinkelsen medførte et skift af underleverandør til udførsel af opgaven, og opgaven er blevet væsentligt mere omkostningskrævende og større end oprindeligt budgetteret. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Selskabet forventer ikke omsætning og indtjening før tidligst primo 2018. Der vil i perioden indtil da være fokus på færdiggørelsen af udviklingsaktiviteterne ifølge strategiplanen, der blandt andet indeholder en langtidstest og en Field-test af maskinen. Selskabet har på nuværende tidspunkt ikke indgået nødvendige aftaler om yderligere finansiering for det kommende år. Ledelsen fører forhandlinger med mulige investorer om kapitaltilførsel til finansiering af driften og de nødvendige investeringer i det kommende regnskabsår. Det er ledelsens vurdering, at forudsætningerne for fortsat drift er tilstede, hvorfor årsregnskabet er derfor aflagt under forudsætning af fortsat drift. Årsrapporten for Cool Dane ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år og overstiger ikke 20 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 213.937 Pensioner 5.386 Andre personaleomkostninger 52.514 271.837 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -270.765 -270.765 Immaterielle anlægsaktiver 3 Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 30. april 2015 0 Tilgang 724.123 Kostpris 30. juni 2016 724.123 Afskrivninger 30. april 2015 0 Nedskrivning 724.123 Afskrivninger 30. juni 2016 724.123 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 0 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 30. april 2015 0 Tilgang 8.750 Kostpris 30. juni 2016 8.750 Afskrivninger 30. april 2015 0 Årets afskrivninger 4.011 Afskrivninger 30. juni 2016 4.011 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 4.739 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 30. april 2015 0 Tilgang 72.000 Kostpris 30. juni 2016 72.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 72.000 Egenkapital 6 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 30. april 2015 50.000 0 50.000 Kapitalforhøjelse 42.860 385.740 428.600 Forslag til årets resultatdisponering -991.654 -991.654 Egenkapital 30. juni 2016 92.860 -605.914 -513.054 2016 kr. Selskabet er stiftet 30. april 2015 ved kontant indskud, kurs 100 50.000 Selskabskapital er forhøjet 15. maj 2015, kontant indskud, kurs 1.000 42.860 Selskabskapital 30. juni 2016 92.860 Langfristede gældsforpligtelser 7 30/4 2015 30/6 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gældsbreve 0 849.603 0 0 532.100 532.100.01 0 849.603 0 0 Eventualposter mv. 8 Coll Dane har indgået en huslejekontrakt, der for lejers side kan opsiges med 3 måneders varsel dog tidligst med fraflytning den 31. december 2016. Den årlige husleje udgør 84 tkr. Usikkerhed ved going concern 9 Selskabet har på nuværende tidspunkt ikke indgået nødvendige aftaler om yderligere finansiering for det kommende år. Ledelsen fører forhandlinger med mulige investorer om kapitaltilførsel til finansiering af driften og de nødvendige investeringer i det kommende regnskabsår. Det er ledelsens vurdering, at forudsætningerne for fortsat drift er tilstede, hvorfor årsregnskabet er derfor aflagt under forudsætning af fortsat drift. 368905682015-04-302016-06-30368905682016-06-30368905682015-04-302016-06-30g:RetainedEarningsMember368905682015-04-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember368905682015-04-302016-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember368905682016-06-30g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember368905682015-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember368905682015-04-302016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember368905682016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember368905682015-04-30g:OtherReceivablesMember368905682015-04-302016-06-30g:OtherReceivablesMember368905682016-06-30g:OtherReceivablesMember368905682015-04-30g:ContributedCapitalMember368905682015-04-302016-06-30g:ContributedCapitalMember368905682016-06-30g:ContributedCapitalMember368905682015-04-30g:RetainedEarningsMember368905682015-04-302016-06-30g:RetainedEarningsMember368905682016-06-30g:RetainedEarningsMember368905682015-04-30g:ConvertibleProfitYieldingOrDividendYieldingLongtermDebtInstrumentsMember368905682016-06-30g:ConvertibleProfitYieldingOrDividendYieldingLongtermDebtInstrumentsMember368905682015-04-302016-06-301368905682015-04-302016-06-301368905682015-04-302016-06-302368905682015-04-302016-06-303368905682015-04-302016-06-301368905682015-04-302016-06-302iso4217:DKK