iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares288943682012-01-012012-12-31288943682012-01-012012-12-311288943682012-01-012012-12-311288943682011-01-012011-12-31288943682012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember288943682011-01-012011-12-31fsa:RetainedEarningsMember288943682012-12-31288943682011-12-31288943682012-12-312012-01-01Årsrapport2013-07-092013-06-30Hellebæk2013-06-30Værløse32469345Schyberg Lykke Registreret RevisionsanpartsselskabBymidten 803500 VærløseErland Riis LavsenSchyberg Lykke Registreret RevisionsanpartsselskabHenrik LykkeRegistreret revisorRegnskabsklasse BIsidora Holding ApSNordre Strandvej 1193150 Hellebæk32469345Schyberg Lykke Registreret RevisionsanpartsselskabBymidten 803500 VærløseDanmark+4570262689info@schyberglykke.dkErland Riis LavsenDirektør-8125-6000-8125-600000-3938-400005000-12063-5000-12063-500000000000000000125000125000-683405-671000-558405-546000468330468000695756600020500120009007578000900757800000Renter tilknyttede virksomheder 3938.0 4.0 <br /> <br />Beregnet skat af årets resultat 0.0 0.0 <br />Regulering af udskudt skat 0.0 -5.0 <br /> <br /> 0.0 -5.0 <br /> <br />Kapitalandele <br /> i tilknyttede <br /> virksomheder <br /> <br />Kostpris 1. januar 2012 745179.0 <br />Tilgang 0.0 <br />Afgang 0.0 <br /> <br />Kostpris 31. december 2012 745179.0 <br /> <br />Nedskrivninger 1. januar 2012 -745179.0 <br />Årets resultat før skat 0.0 <br />Nedskrivning på 0.0 <br /> <br />Nedskrivninger 31. december 2012 -745179.0 <br /> <br />Regnskabsmæssig værdi <br />pr. 31. december 2012 0.0 <br /> 0.0 <br /> Resultat Egenkapital <br />Selskabet ejer 100 % af Tankevirksomheden A/S. <br />Hjemsted for selskabet er Helsingør. 476789.0 159025.0 <br /> <br />Forslag til <br /> årets resultat- <br /> 1/1 2011 fordeling 2012-12-31 <br /> <br />Anpartskapital 125000.0 125000.0 <br />Overført resultat -671342.0 -12063.0 -683405.0 <br /> <br /> -546342.0 -12063.0 -558405.0 <br /> 0.0 <br /> <br />Den ansvarlige lånekapital afdrages i takt med at selskabet har overskydende likviditet hertil. <br /> <br />Selskabets ledelse vil om muligt sikre den nødvendige likviditet ved indskud. Det er ledelsens forventning, at datterselskabet vil fortsætte sin positive udvikling i 2013, og således sørge for retablering af egenkapitalen indenfor en overskuelig fremtid. <br /> <br />Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Isidora Holding ApS. <br /> <br /> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. <br /> <br /> Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. <br /> <br /> Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse om de forhold, beretningen omhandler. <br /> <br /> Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Til kapitalejerne i Isidora Holding ApS <br /> <br />Vi har revideret årsregnskabet for Isidora Holding ApS for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. <br /> <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br /> En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br /> Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br /> <br /> Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at der er kapitaltab og usikkerhed med hensyn til retablering og likviditet. Jfr. ledelsens omtale i note 6. <br /> <br />Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. <br /> <br />Isidora Holding ApS´s hovedaktivitet er at eje kapitalandele i tilknyttede- og øvrige virksomheder og andre investeringer. <br /> <br />Selskabets investering er fortsat utilfredsstillende i 2012. <br /> <br /> Selskabet har stor negativ egenkapital og ledelsen skal fremkomme med en handlingsplan for retablering. <br /> <br /> Ledelsen forventer en fortsat positiv udvikling i datterselskabet, således at kapitalen kan blive retableret. <br /> <br />Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. <br /> <br />Årsrapporten for Isidora Holding ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. <br /> <br /> Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. <br /> <br />I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdi-reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. <br /> <br /> Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br /> Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br /> <br /> Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold der eksisterede på balancedagen. <br /> <br />I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab. <br /> <br />Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. <br /> <br />Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultat-opgørelsen. <br /> <br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill efter overtagelsesmetoden. <br /> <br /> Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. <br /> <br />Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. <br /> <br />Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. <br /> <br />Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen baseret for den for indeværende år anvendte skattesats, 25 %. <br /> <br /> Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres. <br /> <br />Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. <br /> <br />Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. <br /> <br /> Tilgodehavender og gældsforpligtelser i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. <br /> <br />