Årsrapport21148148Baagøe | Schou, statsautoriseret revisionsaktieselskabFiolstræde, 44, 3. th.1171, København K2019-05-012020-04-302020-05-012021-04-3040506608Allmaz ApSLemchesvej102900HellerupGentofteBaagøe | Schou, statsautoriseret revisionsaktieselskab21148148Per Koldstatsautoriseret revisormne8843Fiolstræde44, 3. th.1171København KDanmark2021-09-03Caroline Elisabeth Ada FlemingRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedRevisorgruppen DanmarkledelsenKøbenhavn2021-09-03Hellerup2021-09-03515211690000666666611000-151455790003056-100010281467000-25121311000-514962000-1997179000-199717900087222239389000872222393890002600002600008748223938900002970004900001250006150029700083327652200089477681900096429991020800004000040000-1908669000-1508664900002000020007714225000971672310132000979386510157000979386510157000964299910208000100000001000000061111166666612777778722223260000260000260000Clover Wellbeing ApSKlampenborg65004000040000400004000088519000-1997170-1908669000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2020/21 for Allmaz ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2020 - 30. april 2021. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2020/21 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Caroline Elisabeth Ada FlemingVi har opstillet årsregnskabet for Allmaz ApS for regnskabsåret 1. maj 2020 - 30. april 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er formidling af modelydelser samt udøvelse af anden virksomhed i naturlig forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets ordinære resultat efter skat udgør et underskud på -200 t.kr. mod et overskud på 9 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for forståeligt. Dette skyldes, at de forventede indtægter på royalty-kontrakter som følge af COVID-19 blev betydelig mindre end forventet. Herudover er en TV-aftale ikke blevet en realitet på grund af personlige årsager og fokus på udredning af søns ADHD-diagnose, ligesom selskabets ledelse har haft fokus på andre aktiviteter, såsom den frivillige ambassadørrolle for ADHD-foreningen. Selskabet har været berettiget til at søge og modtage kompensation i statens hjælpepakker, men har afstået herfra. Ledelsen er opmærksom på, at selskabet har tabt virksomhedskapitalen og arbejder på forskellige løsningsmodeller. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. COVID-19 har som omtalt ramt Allmaz ApS særdeles hårdt, og det må forventes, at der går nogen tid, inden selskabets aktiviteter og omsætningen igen er tilbage på et tilfredsstillende niveau. Ledelsen overvejer forskellige tiltag. Selskabets likviditetsberedskab forventes at være sikret i tilstrækkeligt omfang. 1. Usikkerhed om going concern Ledelsen er opmærksom på, at selskabet har tabt virksomhedskapitalen og arbejder på forskellige modeller. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der påhviler ikke selskabet pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 6. Eventualposter Eventualforpligtelser Der påhviler ikke selskabet eventualforpligtelser. Årsrapporten for Allmaz ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen i en dagsværdireserve. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 11 og IAS 18. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udbytte fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, patenter og licenser Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 15 år. Fortjeneste og tab ved salg af udviklingsprojekter, patenter og licenser opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 405066082020-05-012021-04-30405066082019-05-012020-04-30405066082020-04-30405066082021-04-30405066082020-05-012021-04-301405066082020-05-012021-04-301405066082020-05-012021-04-30e:RetainedEarningsMember405066082019-05-012020-04-30e:RetainedEarningsMember405066082020-05-012021-04-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405066082019-05-012020-04-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405066082021-04-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405066082020-04-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405066082020-05-01e:ContributedCapitalMember405066082021-04-30e:ContributedCapitalMember405066082020-05-01e:RetainedEarningsMember405066082020-05-012021-04-30e:RetainedEarningsMember405066082021-04-30e:RetainedEarningsMember405066082020-05-01e:AcquiredIntangibleAssetsMember405066082020-05-012021-04-30e:AcquiredIntangibleAssetsMember405066082021-04-30e:AcquiredIntangibleAssetsMember405066082020-05-012021-04-30e:SubsidiaryMember1405066082021-04-30e:SubsidiaryMember1405066082019-05-01e:ContributedCapitalMember405066082020-04-30e:ContributedCapitalMember405066082019-05-01e:RetainedEarningsMember405066082019-05-012020-04-30e:RetainedEarningsMember405066082020-04-30e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure