Årsrapport32285201Martinsen, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabTorvegade 166600 Vejen2011-10-012012-09-302013-03-1825444647ImageMonitor Holding ApSc/o Symbion Science Park, Fruebjergvej 32100 København2000-06-06KøbenhavnMartinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab32285201Niels Kiil-NielsenTorvegade 166600 VejenDanmark76 96 33 662013-03-18Jens Skoustrup-JacobsenRegnskabsklasse BkapitalejerneVejen2013-03-18-1781-11659-1781-11659-1612799-57189005330396410-2515509-17787-2515509-17787-2515509-1778702338118018737402525492025254921031061031061032525598128000128000-1812187703321-168418783132116792911670991167929116709910107854999125014999232861684290169427710325255981437635143763514376351437635900483906201-1612799-5718-7253190-143763590048302338118128000128000128000128000703322721108-2515509-17787-1812187703321København2013-03-18Jens Skoustrup-JacobsenJens Skoustrup-JacobsenJohn Aage Holm HansenAnette Kejser Skoustrup-JacobsenBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012 for ImageMonitor Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for ImageMonitor Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Grundlag for konklusion med forbehold Årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der via søsterselskabet kan fremskaffes likviditet og betaling af datterselskabets tilgodehavende. Ledelsen forventer at datterselskaberne vil kunne dække moderselskabets likviditetsbehov. Vi kan ikke vurdere, om ledelsen kan gennemføre dette og tager under henvisning til denne usikkerhed derfor forbehold for selskabets fortsatte drift og at årsregnskabet kan aflægges under forudsætning af fortsat drift. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet har i strid med årsregnskabsloven på grund af interne omstrukturerings forhold ikke udarbejdet årsrapporten rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har tabt hele anpartskapitalen, Vi henviser til ledelesberetningen og note 1 vedrørende retablering af kapitalen. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten i det indeværende regnskabsår har i lighed med tidligere år været at eje aktier i dattervirksomhed. Usikkerhed omkring værdiansættelsen af kapitalandele i dattervirksomhed og ansvarligt lån til tilknyttet virksomhed samt den forventede udvikling Ledelsen forventer, at datterselskabet på længere sigt får indbetalt det tilgodehavende fra søsterselskab og herved honorere betaling til moderselskabet. Kapitalandele og tilgodehavender hos datterselskab er dog af forsigtighedshensyn nedskrevet til kr. 0. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultat og økonomiske udvikling har været som forventet. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for ImageMonitor Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, moderselskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på koncerngoodwill og udloddet udbytte. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne overtager ImageMonitor Holding ApS som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Selskabet hæfter solidarisk og ubegrænset overfor skattemyndighederne for kildeskatter opstået indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed omkring værdiansættelsen af kapitalandele i dattervirksomhed og ansvarligt lån til tilknyttet virksomhed samt den forventede udvikling Ledelsen forventer, at datterselskabet på længere sigt får indbetalt det tilgodehavende fra søsterselskab og herved honorere betaling til moderselskabet. Kapitalandele og tilgodehavender hos datterselskab er dog af forsigtighedshensyn nedskrevet til kr. 0. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 7. Eventualposter Eventualforpligtelser Ingen. 8. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: JS Fruebjerg III ApS i Likvidation, Rytterbakken 11, 4000 Roskilde 254446472011-10-012012-09-30254446472010-10-012011-09-30254446472011-09-30254446472012-09-30254446472011-10-012012-09-301254446472011-10-012012-09-302254446472011-10-012012-09-303254446472011-10-012012-09-301254446472011-10-012012-09-30d:RetainedEarningsMember254446472010-10-012011-09-30d:RetainedEarningsMember254446472011-10-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254446472010-10-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254446472011-10-012012-09-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254446472010-10-012011-09-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254446472012-09-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254446472011-09-30d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember254446472011-10-01d:ContributedCapitalMember254446472012-09-30d:ContributedCapitalMember254446472011-10-01d:RetainedEarningsMember254446472011-10-012012-09-30d:RetainedEarningsMember254446472012-09-30d:RetainedEarningsMember254446472010-10-01d:ContributedCapitalMember254446472011-09-30d:ContributedCapitalMember254446472010-10-01d:RetainedEarningsMember254446472010-10-012011-09-30d:RetainedEarningsMember254446472011-09-30d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK