iso4217:DKK337606472021-07-012022-06-30337606472021-07-012022-06-301337606472021-07-012022-06-301337606472021-07-012022-06-30337606472020-07-012021-06-30337606472021-07-012022-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember337606472020-07-012021-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember337606472021-07-012022-06-30fsa:RetainedEarningsMember337606472020-07-012021-06-30fsa:RetainedEarningsMember337606472021-07-012022-06-30fsa:RetainedEarningsMember337606472021-07-012022-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember337606472022-06-30337606472021-06-30337606472021-07-01fsa:ContributedCapitalMember337606472021-07-01fsa:RetainedEarningsMember337606472021-07-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember337606472021-07-01337606472022-06-30fsa:ContributedCapitalMember337606472022-06-30fsa:RetainedEarningsMember337606472022-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberGrundlag for konklusionKonklusion2022-09-262022-09-26true339635562020-07-012021-06-30Odense51005Tværkajen, Postboks 10Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabOdenseOdense SØ5220Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2022-06-302021-07-0150Stat-Ene-VejJJ Ejendomme Odense ApS33760647339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2021 - 30.06.2022 for JJ Ejendomme Odense ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2021 - 30.06.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.OdenseFinn JohansenTil kapitalejerne i JJ Ejendomme Odense ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JJ Ejendomme Odense ApS for regnskabsåret 01.07.2021 - 30.06.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2021 - 30.06.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.OdensePer Krause Therkelsenmne19698Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet består i udlejning af bolig- og erhvervslejemål.Usikkerhed vedrørende indregning og målingSelskabets investeringsejendomme måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres for ejendommene på baggrund af en række forudsætninger, herunder den enkelte ejendoms forventede nettoindtjening samt fastsatte afkastkrav, jf. omtale heraf i anvendt regnskabspraksis. Afkastkravene er fastsat, så de vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 2249327278603224179126886454491118296724865587734610290132517438873861649808866014371414302137212783941200000110000001821372-972160618213721200000555246215328283055524621532828305552462153282830141013438601006322524920524920526330610346816677326138309994063211729915564652536501274510000010000012441811106204391200000110000001374181121720439100000106204391100000021720439100000124418111200000356200029830003562000298300035969848371033342770780362469263710333411400191336790646922354321709805163375029145163205972391614424030930656465253650127450-11000000-110000001 Skat af årets resultat2021/22 kr.2020/21 kr.Aktuel skat277.078(249.205)Ændring af udskudt skat579.000613.000Regulering vedrørende tidligere år9.9367.619866.014371.4142 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme kr.Kostpris primo40.934.661Kostpris ultimo40.934.661Dagsværdireguleringer primo12.348.169Årets dagsværdireguleringer2.241.791Dagsværdireguleringer ultimo14.589.960Regnskabsmæssig værdi ultimo55.524.621Investeringsejendomme er, jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse ​af den afkastbaseret model. Ved opgørelsen afkastet for ejendommene tages udgangspunkt i forventede ​lejeindtægter og drifts- administrations- og vedligeholdelsesomkostninger. Der er en naturlig ​usikkerhed ved måling af dagsværdien af ejendomme, da forudsætningerne er baseret på skøn, og markedet ​udvikler sig løbende. ​ ​Ændringer i afkastsatserne har væsentlig betydning for målingen af investeringsejendommene. En stigning ​i afkastsatsen fører til et fald i markedsværdien. Markedsudviklingen kan medføre til ændret krav til ​forrentningen af fast ejendom. ​ ​Ved fastsættelse af markedsværdien (bogført værdi) er følgende afkastprocenter lagt til grund: ​ ​Vægtet gennemsnitlig afkastprocent: 4,71 % ​Højeste afkastprocent: 5,44% ​Laveste afkastprocent: 3,49% ​ ​Selskabets investeringsejendomme er alle beliggende i Odense C og omfatter både privat udlejning og ​erhvervslejemål på henholdsvis 2.163 m2 og 383 m2. ​ ​Afkastkravet for selskabets ejendomme udgør 4,71% pr. 30.06.2022 (4,70% pr. 30.06.2021), og værdien ​udgør 55.525 t.kr. En forøgelse af afkastkravet med 0,5%-point vil reducere dagsværdien med 5.329 ​t.kr., mens en reduktion af afkastkravet med 0,5%-point vil forøge dagsværdien med 6.595 t.kr.<br />Investerings-ejendomme kr.Kostpris primo40.934.661Kostpris ultimo40.934.661Dagsværdireguleringer primo12.348.169Årets dagsværdireguleringer2.241.791Dagsværdireguleringer ultimo14.589.960Regnskabsmæssig værdi ultimo55.524.6213 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2021/22 kr.Forfald inden for 12 måneder 2020/21 kr.Forfald efter 12 måneder 2021/22 kr.Restgæld efter 5 år 2021/22 kr.Gæld til realkreditinstitutter1.140.0191.110.96935.969.84833.346.743Skyldig skat0225.821277.07801.140.0191.336.79036.246.92633.346.7434 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserPrioritetsgæld, 37.110 t.kr. er sikret ved pant i ejendomme, hvis bogførte værdi udgør 55.525 t.kr. pr. 30.06.2022. Selskabet har i forbindelse med overtagelse af ejendommene på hhv. Dagmargade og Skibhusvej overtaget i alt 4 lån uden for købesummen med en kontantrestgæld på 1.946 t.kr., hvortil der ydes fuld offentlig støtte. Der forventes således ikke at opstå nogen forpligtelse på lånene. Pr. 30.06.2022 er kontantrestgælden nedbragt til 1.274 t.kr.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætningen omfatter huslejeindtægter og andre indtægter fra drift af selskabets investeringsejendomme.Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme og forbundne finansielle forpligtelser til dagsværdi.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til associerede virksomheder, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger.Efter første indregning måles ejendommene til dagsværdi, der repræsenterer det beløb, som den enkelte ejendom vil kunne sælges for til en uafhængig køber. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af beregnede kapitalværdier for de forventede pengestrømme fra de enkelte investeringsejendomme. Ved beregning af kapitalværdierne anvendes en diskonteringsfaktor, der afspejler de aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme.Regnskabsårets reguleringer til dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen under posten ”Dagsværdiregulering af investeringsejendomme”.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.<br />Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Udskudt skat ​Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier ​af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den ​planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2022-09-26Peter Hansen