xbrli:purexbrli:sharesxbrli:pureiso4217:DKK338582992012-07-012013-06-30338582992012-07-012013-06-301338582992012-07-012013-06-301338582992011-07-012012-06-30338582992012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMember338582992011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMember338582992013-06-30338582992012-06-30ÅrsrapportRevisionspåtegningRegnskabsklasse Bfalsefalse33858299Ficol ApSHarreshøjvej38 B3080TikøbHelsingør Kommune2012-07-012013-06-302013-12-192013-12-19Kim Merdorf AndersenGreveager32670Greve26326931C&J Revision ApS - Registreret RevisionsanpartsselskabGreveager 32670 GreveDirektionen har dags dato aflagt årsrapport for 2012/13 for Ficol ApS. <br/> <br/>Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br/> <br/>Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver <br/>et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. <br/> <br/>Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de <br/>forhold som den omhandler. <br/> <br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br/> <br/>Ledelsen skal bemærke at revision af årsregnskabet er fravalgt for det kommende regnskabsår <br/>iht. årsregnskabslovens § 10 a, idet betingelserne i § 135, stk. 1,2 pkt. er opfyldt.Tikøb2013-12-19Kim Merdorf AndersenTil kapitalejerne i Ficol ApSVi har revideret årsregnskabet for Ficol ApS for regnskabsåret 1. juli 2012 - <br/>30. juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. <br/>Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i <br/>overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne <br/>kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig <br/>fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har <br/>udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav <br/>ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører <br/>revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br/> <br/>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysnin- <br/>ger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering <br/>af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser <br/>eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens <br/>udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme <br/>revisorhandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion <br/>om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering <br/>af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er <br/>rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br/> <br/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for <br/>vor konklusion. <br/> <br/>Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og <br/>finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret <br/>1. juli 2012 - 30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at tage forbehold for vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 4 i regnskabet. <br/>Selskabet har haft et tab på kr. 204.467 i regnskabsåret, der sluttede den 30. juni 2013. <br/>Såfremt ledelsen ikke får stoppet underskuddene fremadrettet vil kapitalen være tabt ved udgangen af <br/>næste regnskabsår. Dette kan rejse tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften fremadrettet.Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at selskabet den 30. juni 2013 <br/>har ydet et lån til nærtstående. Selskabets udlån er i strid med selskabslovens § 210 og kan <br/>være ansvarspådragende for selskabets ledelse. <br/> <br/>Selskabet har overtrådt momslovens regler, hvilket kan være ansvarspådragende for ledelsen.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yder- <br/>ligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores op- <br/>fattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Greve2013-12-1926326931C&J Revision ApS - Registreret RevisionsanpartsselskabCarl Erik Jacobsen,HDregistreret revisorHovedaktiviteter <br/>Selskabets hovedaktivitet er at drive factoring og leasing for byggebranchen. <br/> <br/>Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold <br/>Ledelsen betragter året resultat som værende utilfredsstillende, men forventer et bedre resultat <br/>i det kommende år.Ledelsen har foretaget en del besparelser. <br/>Ledelsen er opmærksom på selskabets kapitaltabsproblemer iht. Selskabslovens § 119 og vil drøfte <br/>forholdet på den ordinære generalforsamling. <br/> <br/>Begivenheder efter regnskabsårets udløb <br/>Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt <br/>vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Ficol ApS 2012/13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabs- <br/>lovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. <br/> <br/>Generelt om indregning og måling <br/>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi- <br/>reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle om- <br/>kostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. <br/>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde <br/>selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br/>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil <br/>fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br/>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og <br/>forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br/>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden års- <br/>rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Nettoomsætning <br/>Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til <br/>køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksl. moms og med fradrag <br/>af rabatter i forbindelse med salget. <br/> <br/>Andre driftsudgifter <br/>Andre driftsudgifter omfatter udgifter til salg, reklame, administration, lokaler m.v. <br/> <br/>Skat af årets resultat <br/>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatop- <br/>gørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den <br/>del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Materielle anlægsaktiver <br/>Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. <br/> <br/>Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. <br/> <br/>Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil <br/>det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. <br/> <br/>Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugs- <br/>tider : <br/> <br/>Andre anlæg og driftsmidler 5 år <br/> <br/>Aktiver med en kostpris på under 12 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørel- <br/>sen i anskaffelsesåret. <br/> <br/>Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem <br/>salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. <br/>Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. <br/><br/>Periodeafgrænsningsposter <br/>Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende <br/>efterfølgende regnskabsår. <br/> <br/>Skyldig skat og udskudt skat <br/>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat <br/>af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt <br/>for betalte acontoskatter. <br/> <br/>Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem <br/>regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. <br/> <br/>Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, <br/>måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat i frem- <br/>tidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske <br/>skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisatinsværdi. <br/> <br/>Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der på balancedagen vil være <br/>gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som <br/>følge af ændringer af følge i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er <br/>anvendt en skattesats på 25 %. <br/> <br/>Gældsforpligtelser <br/>Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.574884329101168511685261122172097-21531924912812250013980-204467249128061550-204467187578-204467187578350544673835054467383000030000300003000065054767381597612073221317700700002985312073225241415402990553488623641094256008000080000-16889187578631112675780000631586155023784096472300998158022300998158022364109425600Anlægsoversigt Andre anlæg<br/> &Driftsmidler<br/> <br/>Samlet anskaffelsessum pr. 1. juli 2012 58.424<br/>Nyanskaffelser og forbedr. i årets løb 0<br/>Afgang i årets løb 0<br/>Samlet anskaffelsessum pr. 30.6 2013 58.424<br/> <br/>Samlede af- og nedskrivninger primo 11.685<br/>Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0<br/>Årets af- og nedskrivninger 11.685<br/>Samlede af- og nedskrivninger pr. 30.6 2013 23.370<br/> <br/>Bogført værdi 30.6 2013 35.054<br/> <br/> <br/>Afskrivninger 2012/13 2011/12<br/>Inventar (afskrives over 5 år) 11.685 11.685<br/>Afskrivninger i alt 11.685 11.685Anpartshaverlån <br/>Lånet er forrentet iht. gældende lovgivning med p.t. 10,25 % p.a.Overført resultat <br/>Saldo primo 187.578 0<br/>Årets resultat -204.467 187.578<br/>Overført resultat i alt -16.889 187.578Selskabsskat <br/>Skyldig selskabsskat, primo 61.550 0<br/>Reg. til primo 1.608 0<br/>Beregnet selskabsskat 0 61.550<br/>Renter selskabsskat 0 0<br/>Betalt a/conto 2013 0 0<br/> <br/>Selskabsskat skyldig 63.158 61.550<br/> <br/>Udskudt skat <br/>Primo 0 0<br/>Ultimo 0 0<br/>Forskydning udskudt skat 0 0<br/> <br/>Skatter 2012/13 <br/>Beregnet selskabsskat 0 61.550<br/>Stigning udskudt skat 0 0<br/>Skatter 2012/13 i alt 0 61.550Driftsresultatet har i regnskabsåret været præget af, at omsætningen har været vigende. Ledelsen <br/>har derfor søgt at tilpasse sine omkostninger til den nuværende markedssituation. <br/>Ledelsen er opmærksom på selskabets underbalance, men gælden overstiger ikke selskabets aktiver <br/>og der er ikke optaget lån hos trediemand til finansiering af driften. <br/>Som resultat af omkostningstilpasning forventer ledelsen et positivt driftsresultat i regnskabsåret <br/>2013/14. <br/>På baggrund af foran anførte forhold har ledelsen valgt at aflægge årsregnskabet under forudsæt- <br/>ning af going concern. <br/>På det foreliggende grundlag er vi enige med ledelsen hvorfor regnskabet er aflagt efter going <br/>concern princippet.