33039123 2011-07-01 2012-06-30 33039123 2012-07-01 2013-06-30 33039123 2012-07-01 2013-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 33039123 2012-07-01 2013-06-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 33039123 2012-07-01 2013-06-30 fsa:LeaseholdImprovementsMember 33039123 2012-07-01 2013-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 33039123 2012-07-01 2013-06-30 1 33039123 2012-07-01 2013-06-30 cmn:PreviousYearMember 33039123 2012-07-01 2013-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 33039123 2012-07-01 2013-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 33039123 2012-07-01 2013-06-30 cmn:FourYearsAgoMember 33039123 2012-07-01 2013-06-30 1 33039123 2012-06-30 33039123 2012-07-01 fsa:ContributedCapitalMember 33039123 2012-07-01 fsa:RetainedEarningsMember 33039123 2012-07-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 33039123 2012-07-01 fsa:LeaseholdImprovementsMember 33039123 2013-06-30 33039123 2013-06-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 33039123 2013-06-30 fsa:LeaseholdImprovementsMember 33039123 2013-06-30 cmn:PreviousYearMember 33039123 2013-06-30 cmn:ThreeYearsAgoMember 33039123 2013-06-30 cmn:TwoYearsAgoMember 33039123 2013-06-30 cmn:FourYearsAgoMember iso4217:DKK 27406 -33005 758464 -105886 -33005 192770 785870 746647 5913 8 -99015 -132020 -126107 5913 26162 -11183 809365 -252762 Regnskabsklasse B -11183 192770 Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. 0 Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration,lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger og låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder lejeindtægter fra midlertidig udleje af produktionsfaciliteter. Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år Indretning af lejede lokaler, lejeperioden dog højst 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 835527 Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. 731462 Anpartskapitalen består af 80 stk. anparter a nom. 1.000 kr. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for Cafe Brillat ApS er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens for Regnskabsklasse B. 5913 8 -33546 -44729 -44073 656 Der har ikke været nogen ændringer i anpartskapitalen de seneste 5 år 1606 København V Vester Farimagsgade 6 5. sal 2010-06-21 2013-12-10 no@noe-ellegaard.dk Vester Farimagsgade 6, 5. 15199989 33039123 15199989 Årsrapport Niels Ole Ellegaard Fevzi Yildirim Revisionsfirmaet Niels Ole Ellegaard, statsaut. Revisorer ApS Danske Bank Cafe Brillat ApS Rev. Niels Ole Ellegaard ApS Glostrup 2013-06-30 2012-07-01 33132020 2600 Glostrup Glostrup Storcenter 7 1606 København V Der er ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Der er ingen usædvanlige forhold. Selskabets hovedaktivitet er at drive restaurationsvirksomhed. Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn. 358657.625 -0.0754130942158428 0.254930450732785 -0.0153604011625293 -0.0205233923738458 1.81594759919883 -0.0205233923738458 Årets resultat anses for ikke tilfredsstillende. Af særlige konkurrencemæssige årsager oplyses Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2012 til 30. juni 2013 for Cafe Brillat ApS. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi er opmærksom på, at selskabet ikke opfylder kravet til anpartsselskabslovens krav om egenkapital, men forventer, at egenkapitalen bliver retableret over driften via nedskæringer og omstruktueringer i løbet af de næste to år. København Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012 til 30. juni 2013 2013-12-10 Til kapitalejerne i Cafe Brillat ApS Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlin-formation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Selskabets ledelse er opmærksom på, at egenkapitalen ikke opfylder lovens krav, idet mere end 50% af indksudskapitalen er tabt, men ledelsen forventer indskudskapitalen retableret over driften, jf. ledelsespåtegningen. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold Vi har revideret årsregnskabet for Cafe Brillat ApS for regnskabsåret 1. juli 2012 til 30. juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012 til 30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2013-12-10 København -33546 281355 200570 -33546 Statsaut. Revisor 15199989 Niels Ole Ellegaard Revisionsfirmaet Niels Ole Ellegaard, statsaut. Revisorer ApS 5 -61.449 125 -87.601 2944549 0.333288894814025 0.372631937862131 -2086873066129.99 -0.163842154379416 -1051216 -0.163842154379416 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fevzi Yildirim Direktør 2575073 800369 530493 68654 78612 80000 808930 160886 -127599 956611 96200 681933 2447474 2575073 1638544 2447474 1696092 300953 1638544 96200 182237 -207599 80000 -207599 0 1125424 0 802275 2309398 908612 380790 79837 100131 80000 701678 0 -161946 844069 93150 601705 2147452 2309398 1445774 2147452 1300655 300953 1445774 93150 227738 -241946 281355 1125424 200570 802275 375.05 0 0 0 0 0 0