Årsrapport 32285201 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Edison Park, 4 6715, Esbjerg N 2022-04-12 2023-09-30 43194674 Carter Properties ApS Borresøvej 31, 4. 8240 Risskov 2022-04-12 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 32285201 Lars Æbelø-Nielsen statsautoriseret revisor mne33693 Edison Park 4 6715 Esbjerg N Danmark 76 11 44 00 2024-04-10 Dorthe Skou Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed CaseWare fra Revisorgruppen Danmark anpartshaverne Esbjerg 2024-04-10 Risskov 2024-04-10 -155764 9850 -165614 181591 -347205 -347205 -347205 76 40500 76 40500 76 40500 0 40500 40500 -347205 0 -306705 40500 8000 0 298781 0 306781 0 306781 0 76 40500 18135 163456 181591 40500 0 40500 -347205 -347205 Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2022/23 for Carter Properties ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 12. april 2022 - 30. september 2023. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2022/23 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dorthe Skou Vi har opstillet årsregnskabet for Carter Properties ApS for regnskabsåret 12. april 2022 - 30. september 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udøve virksomhed med handel og service samt aktiviteter i tilknytning hertil. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør -347.205 kr. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Selskabet har i regnskabsåret erhvervet og solgt en udlejningsejendom. Selskabet har i regnskabsåret realiseret et større underskud og selskabets egenkapital er tabt. Ledelsen forventer, at driften for de kommende år bliver positiv ved tilførsel af nye aktiviteter og finansieringen heraf, således selskabskapitalen kan reetableres ved positiv drift. Selskabet er afhængig af opretholdelsen af de nuværende kreditfaciliteter, samt løbende indskud fra aktionærerne i 2024 for at sikre tilstrækkelig likviditet til finansiering af driften. Selskabets aktionærer har bekræftet den fortsatte finansiering af selskabet ved eksisterende lån samt afgivet støtteerklæring overfor selskabet om at støtte med likviditet til finansiering af driften for 2024. Ledelsen har på den baggrund valgt fortsat drift som forudsætning for regnskabsaflæggelsen. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der har ikke været begivenheder efter regnskabsårets udløb, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Carter Properties ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og lokaler Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremover som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig, og den enkelte bestanddel udgør en væsentlig del af den samlede kostpris. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Brugstid 30 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Forudsætning for fortsat drift Selskabet har i regnskabsåret realiseret et større underskud og selskabets egenkapital er tabt. Ledelsen forventer, at driften for de kommende år bliver positiv ved tilførsel af nye aktiviteter og finansieringen heraf, således selskabskapitalen kan reetableres ved positiv drift. Selskabet er afhængig af opretholdelsen af de nuværende kreditfaciliteter, samt løbende indskud fra aktionærerne i 2024 for at sikre tilstrækkelig likviditet til finansiering af driften. Et af selskabets aktionærer har bekræftet den fortsatte finansiering af selskabet ved eksisterende lån samt afgivet støtteerklæring overfor selskabet om at støtte med likviditet til finansiering af driften for 2024. Ledelsen har på den baggrund valgt fortsat drift som forudsætning for regnskabsaflæggelsen. 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 43194674 2022-04-12 2023-09-30 43194674 2022-09-30 43194674 2023-09-30 43194674 2022-04-12 2023-09-30 1 43194674 2022-04-12 2023-09-30 1 43194674 2022-04-12 e:ContributedCapitalMember 43194674 2022-04-12 2023-09-30 e:ContributedCapitalMember 43194674 2023-09-30 e:ContributedCapitalMember 43194674 2022-04-12 2023-09-30 e:RetainedEarningsMember 43194674 2023-09-30 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK