BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark 8A, 7. salDK-6000 Kolding20222670Årsrapport2021-12-09Bjørn PedersenDaugaard Pedersen A/SMerkurvej 26000 KoldingRevisionspåtegning896898131982-01-08Kolding2020-10-012021-09-302019-10-012020-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark8A, 7. sal6000KoldingNykreditBuen96000KoldingKolding2021-12-09Jan Riis NielsenBjørn PedersenFormandAnders Bech MathiesenJan Riis NielsenKonklusionGrundlag for konklusionKolding2021-12-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Henning WieseRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne2770753922000446550002854400030456000253150003595000-1280000-1399000-7970002747800018884000586600024691300017937800089737000656780004020000026316000-1198000-1203000-1516000-505000-268000176.6182.7126.6153.510645.249.326.622.429.3514550004103300018830000163270007881000784800037300026600024371000165920002401900051020001040000358900066000011420004877000024141000986100057660003890900018375000266800003335000026680000333500001582000135800087700010640002459000242200017287000419590000190002419000019706000419780004884500077750000211250003903000380970008055000746050003978800033246000106590001000700013262000521000185000177601000758520004001800011687000266464000165289000100000001000000016742000116220007372100059931000200000000120463000815530001549700010660000225000022500001774700012910000502400047230000167490005024000229000001674800011944000025890006405900016703000401360001113200022870002119000034390001232300004792600012825400070826000266464000165289000100000001162200059932000024019000-511000020000000-188990001889900010000000167420007372100020000000272416600000146100001351000104800018500014800069400052100018830000163270001040000239900001190000104000035890003220009220003380002200006600001142000502400047230004837000104300098610005766000200000000240190005103000-511000013272000685750006857500035225000667000041895000266800003377000128300011130008500058900003901000136800020190002190002370000537000272000231900049100015820008770002669900022000001760000055000255500002200000290900005500015262000-20100000020450001184300000011854000319000-12727000-116530000143780000236400017287000024190001427808Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhedtrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 for Daugaard Pedersen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Daugaard Pedersen A/S Vi har revideret årsregnskabet for Daugaard Pedersen A/S for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Likviditetsgrad: Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad: Egenkapital x 100 Samlede aktiver, ultimo Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive byggeforretning med hovedvægt på erhvervsejendomme i totalentreprise og anden hermed beslægtet virksomhed. Herudover aktiviteter med opførelse af erhvervsejendomme for egne dattervirksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet opnåede i 2020/21 et resultat på 38,9 mio. kr. mod 18,4 mio. kr. i 2019/20. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Årets resultat sammenholdt med forventet udvikling Årets udvikling og økonomiske forhold er på niveau med det forventede. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Med baggrund i ordrebeholdning og budgetlægning for det kommende år, forventes der et aktivitetsniveau og resultat i regnskabsåret 2021/22 på niveau med indeværende år. Aktiekapital Reserve for netto opsk. efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2020 10.000 11.622 59.932 0 81.554 Forslag til resultatdisponering, jf. note 6 24.019 -5.110 20.000 38.909 Overførsler Afgang/ophør -18.899 18.899 0 Egenkapital 30. september 2021 10.000 16.742 73.721 20.000 120.463 2020/21 2019/20 tkr. tkr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 27 24 Løn og gager 16.600 14.610 Pensioner 1.351 1.048 Andre omkostninger til social sikring 185 148 Andre personaleomkostninger 694 521 18.830 16.327 Oplysninger om ledelsesvederlag er udeladt i henhold til undtagelsesbestemmelsen i årsregnskabsloven § 98 b, stk. 3 nr. 2. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder samt kapitalinteresser 2 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 11.843 7.413 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 12.176 -2.311 24.019 5.102 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 1.040 2.399 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 0 1.190 1.040 3.589 Andre finansielle omkostninger 4 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 322 922 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 338 220 660 1.142 Skat af ordinært resultat 5 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 5.024 4.723 Regulering af udskudt skat 4.837 1.043 9.861 5.766 Forslag til resultatdisponering 6 Udloddet udbytte af årets resultat 20.000 0 515.300 Henlæggelser til reserve for netto opsk. efter indre værdis metode 24.019 5.103 514.100.04 Overført resultat -5.110 13.272 38.909 18.375 Immaterielle anlægsaktiver 7 Goodwill Kostpris 1. oktober 2020 68.575 Kostpris 30. september 2021 68.575 Afskrivninger 1. oktober 2020 35.225 Årets afskrivninger 6.670 Afskrivninger 30. september 2021 41.895 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 26.680 Materielle anlægsaktiver 8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2020 3.377 1.283 Tilgang 1.113 85 Afgang -589 0 Kostpris 30. september 2021 3.901 1.368 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2020 2.019 219 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -237 0 Årets afskrivninger 537 272 Af- og nedskrivninger 30. september 2021 2.319 491 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 1.582 877 Finansielle anlægsaktiver 9 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i kapitalinteresser Kostpris 1. oktober 2020 26.699 220 0 Tilgang 1.760 0 55 Afgang -25.550 -220 0 Kostpris 30. september 2021 2.909 0 55 Værdireguleringer 1. oktober 2020 15.262 -201 0 Overførsel 0 0 2.045 Årets resultat 11.843 0 0 Årets værdireguleringer 0 11.854 319 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver -12.727 -11.653 0 Værdireguleringer 30. september 2021 14.378 0 2.364 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 17.287 0 2.419 Kapitalandele i dattervirksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Roskilde Retail P/S, Kolding 100 % Komplementaranpartsselskabet Roskilde Retail, Kolding 100 % Ejendomsselskabet Eventyrvej, Ringsted ApS, Kolding 100 % Ejendomsselskabet DP 2 P/S, Kolding 100 % Komplementaranpartsselskabet DP 2, Kolding 100 % Ejendomsselskabet DP 3 P/S, Kolding 100 % Komplementaranpartsselskabet DP 3, Kolding 100 % Ejendomsselskabet DP 4 P/S, Kolding 100 % Komplementaranpartsselskabet DP 4, Kolding 100 % Ejendomsselskabet DP 5 P/S, Kolding 100 % Komplementaranpartsselskabet DP 5, Kolding 100 % Ejendomsselskabet DP 6 P/S, Kolding 100 % Komplementaranpartsselskabet DP 6, Kolding 100 % 2021 2020 tkr. tkr. Igangværende arbejder for fremmed regning 10 Salgsværdi af udført arbejde 331.078 106.102 Acontofaktureringer/acontobetalinger -292.981 -98.047 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 38.097 8.055 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 38.097 8.055 38.097 8.055 Periodeafgrænsningsposter 11 Periodeafgrænsningsposter indeholder forudbetalte omkostninger, primært forsikringer og kontingenter, der vedrører det efterfølgende regnskabsår. 2021 2020 tkr. tkr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: 12 A-aktier, 10.000.000 stk. a nom. 1 kr. 10.000 10.000 10.000 10.000 Hensættelse til udskudt skat 13 Hensættelse til udskudt skat vedrører forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på tilgodehavender, igangværende arbejder, immaterielle anlægsaktiver og materielle anlægsaktiver, herunder indregnede finansielle leasingkontrakter og låneomkostninger. 2021 2020 tkr. tkr. Udskudt skat 1. oktober 10.660 9.617 450.600.01 522.100.01 Årets udskudte skat i resultatopgørelsen 4.837 1.043 450.600.02 522.100.02 Udskudt skat 30. september 15.497 10.660 Andre hensatte forpligtelser 14 Andre hensættelser omfatter beløb hensat til imødegåelse af garantiarbejder. Hensættelsen beror på et skøn ud fra aktiviteten i regnskabsåret og tidligere regnskabsår. Som følge heraf, er der uvished med hensyn til forfaldstidspunkt af den indregnede forpligtelse. Langfristede gældsforpligtelser 15 30/9 2021 Afdrag Restgæld 30/9 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Leasingforpligtelser 0 0 0 276 533.200 533.200.01 Selskabsskat 5.024 0 1.427.808 4.723 534.100 534.100.01 Anden gæld 16.748 16.748 0 28.416 535.600 535.600.01 Feriepengeindefrysning 0 0 0 1.428 535.900 535.900.01 21.772 16.748 1.427.808 34.843 Periodeafgænsningsposter 16 Periodeafgrænsningsposter under passiver indeholder periodiserede indtægter. Eventualforpligtelser Der er af 3. mand stillet arbejds- og betalingsgarantier, der samlet andrager 145.210 tkr. Der påhviler selskabet sædvanlig garanti for udført byggearbejde. Selskabet hæfter solidarisk med Merkuras A/S for de forpligtelser, der bestod på tidspunktet for spaltningen af Daugaard Pedersen A/S, dog højst med et beløb svarende til den resterende nettoværdi i Daugaard Pedersen A/S. Leasing Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 129 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 5-8 mdr. med en samlet restforpligtelse på 198 tkr. Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 713 tkr. i uopsigelighedsperioden, som udløber 30. september 2022. Kautioner Selskabet har stillet selvskyldnerkaution overfor kreditinstitut i ejendomsselskab, kautionen er begrænset til 11 mio. kr. Selskabet har stillet selvskydnerkaution overfor kreditinstitut i datterselskab, kautionen udgør pr. statusdagen en trækningsret på 69 mio. kr. Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for søsterselskabs forpligtelser overfor samarbejdspartner i forbindelse med opførelse af ejendomme. Pr. balancedagen udgør engagement i pengeinstitut 9,6 mio kr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Uppercut Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 Selskabet har til sikkerhed for engagement i dattervirksomhed pantsat selskabskapital i dattervirksomheden, nom. 500 tkr. Pr. 30. september 2021 udgør den regnskabsmæssige værdi af de pantsatte aktiver 3.503 tkr. Selskabet har til sikkerhed for engagement i dattervirksomhed pantsat selskabskapital i dattervirksomheden, nom. 500 tkr. Pr. 30. september 2021 udgør den regnskabsmæssige værdi af de pantsatte aktiver 9.762 tkr. Indestående på deponerings-/sikringskonto udgør 1.663 tkr. Nærtstående parter 19 Virksomhedens nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse Direktør Jan Riis Nielsen, Dulmosevej 11, 6040 Egtved. Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med Virksomhedens nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter dattervirksomheder samt selskabernes bestyrelse, direktion og ledende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter endvidere selskaber, hvori førnævnte personkreds har væsentlige interesser. Transaktioner med nærtstående parter Virksomheden har ikke haft væsentlige transaktioner, der ikke er indgået på markedsmæssige vilkår. Koncernregnskab 20 Selskabet indgår i koncernregnskabet for Uppercut Holding ApS, Dulmosevej 11, Kolding, CVR-nr. 37 07 42 68, hvilket er selskabets ultimative moderselskab. Årsrapporten for Daugaard Pedersen A/S for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed. Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed1 true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 112 for delkoncerner. Selskabets indgår i koncernregnskabskabet for Uppercut Holding ApS, Dulmosevej 11, 6040 Egtved, CVR-nr. 37 07 42 68. Nettoomsætning Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Omsætningen er sammendraget med omkostninger i overenstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder samt kapitalinteresser I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. I ejerselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-20 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til opgjort kostpris svarende til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Overtagelsesdagen er det tidspunkt, hvor selskabet faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders og associerede virksomheders underbalance. Kapitalandele i kapitalinteresser måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i kapitalinteresser måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Andre kapitalandele måles til dagsværdi på balancedagen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og -betalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser samt udskudt skat. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes det samlede tab, der må påregnes på entreprisen. Hensættelsen indregnes som omkostning under vareforbrug. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. PENGESTRØMSOPGØRELSE Under henvisning til årsregnskabslovens § 86 er udarbejdelse af pengestrømsopgørelse udeladt. Under henvisning til årsregnskabslovens § 86 er udarbejdelse af pengestrømsopgørelse udeladt. 896898132021-09-30d:FourYearsAgoMember896898132021-09-30896898132020-09-30896898132020-10-012021-09-30896898132020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember896898132019-10-012020-09-30g:RetainedEarningsMember896898132020-10-012021-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember896898132019-10-012020-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember896898132020-10-012021-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember896898132019-10-012020-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember896898132020-10-01g:ContributedCapitalMember896898132021-09-30g:ContributedCapitalMember896898132020-10-012021-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember896898132020-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember896898132021-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember896898132020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember896898132020-10-01g:RetainedEarningsMember896898132021-09-30g:RetainedEarningsMember896898132020-10-012021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember896898132020-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember896898132021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember896898132020-10-012021-09-301896898132020-10-012021-09-30g:GoodwillMember896898132020-10-01g:GoodwillMember896898132021-09-30g:GoodwillMember896898132020-10-012021-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember896898132020-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember896898132021-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember896898132020-10-012021-09-30g:LeaseholdImprovementsMember896898132020-10-01g:LeaseholdImprovementsMember896898132021-09-30g:LeaseholdImprovementsMember896898132020-10-012021-09-30g:OtherInvestmentsMember896898132020-10-01g:OtherInvestmentsMember896898132021-09-30g:OtherInvestmentsMember896898132020-10-012021-09-30g:ParticipatingInterestsMember896898132020-10-01g:ParticipatingInterestsMember896898132021-09-30g:ParticipatingInterestsMember896898132020-10-012021-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember896898132020-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember896898132021-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember896898132020-10-012021-09-301896898132020-10-012021-09-302896898132020-10-012021-09-303896898132020-10-012021-09-30d:PreviousYearMember896898132021-09-30d:TwoYearsAgoMember896898132020-10-012021-09-30d:TwoYearsAgoMember896898132021-09-30d:ThreeYearsAgoMember896898132020-10-012021-09-30d:ThreeYearsAgoMember896898132020-10-012021-09-30d:FourYearsAgoMember896898132020-10-012021-09-301896898132019-10-012020-09-30896898132020-10-012021-09-30Nogletal Likviditetsgrad896898132020-10-012021-09-30d:PreviousYearMemberNogletal Likviditetsgrad896898132020-10-012021-09-30d:TwoYearsAgoMemberNogletal Likviditetsgrad896898132020-10-012021-09-30d:ThreeYearsAgoMemberNogletal Likviditetsgrad896898132020-10-012021-09-30d:FourYearsAgoMemberNogletal Likviditetsgradiso4217:DKKxbrli:pure