BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2022-05-30Pascal Jannick Bone Falk RønneComitel A/SStrandvejen 1252900 HellerupErklæring om udvidet gennemgang282924652004-10-25København2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VDanske BankHolmens Kanal 2-121060København KKøbenhavn2022-05-18Kathrine Stofregen KølendorfMikael Oliver DelinFormandPascal Jannick Bone Falk RønneKathrine Stofregen KølendorfKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2022-05-18BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Dan Bøøk MalmstrømErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne21330-770474-443470143602314951512428624286-2230783-1962907456832814820305328012543707116041464915170993219979154772447761709455175313980000095000045683280-36588738031393173556021317355602148805662447100814530340909689096849349664448010494938139944857070044631044631129437481352743827859842870958648608160197110736016389076180003674148677525459541486775254595388064950410657379980173197728105080010508007089438569984930800000950000727451857198573085957892191541519470200215211988639477626147107360102816265174968659112277910546161211998737998017319772810508000699849309500004568328-3658873800000-950000-456832845683281050800070894385800000451417749145973283311066646896305525418448143602314951514956263801313717521635765328012543707870116032764915116041464915050247724427447724477611435141143514108749324286111177931735707400000909680453034010000000006074000045303490968-26029919004568328009527253-11934338004880566245303490968Unoterede andele4148677-110591889219Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Comitel A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Comitel A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Comitel A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at være holdingselskab samt direkte og/eller indirekte at drive virksomhed, herunder investering i værdipapirer, administrations- og managementopgaver samt iværksættelse og drift af innovative aktiviteter med henblik på udvikling af nye forretningsområder efter bestyrelsens skøn. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2021 1.050.800 0 69.984.930 950.000 71.985.730 Forslag til resultatdisponering 4.568.328 -3.658.873 800.000 1.709.455 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -950.000 -950.000 Overførsler Tilladt udligning -4.568.328 4.568.328 0 Egenkapital 31. december 2021 1.050.800 0 70.894.385 800.000 72.745.185 2021 2020 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 4 5 Løn og gager 1.417.749 1.459.732 Pensioner 8.331 10.666 Andre omkostninger til social sikring 4.689 6.305 Andre personaleomkostninger 5.254 18.448 1.436.023 1.495.151 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 495.626 380.131 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 37.175 2.163.576 532.801 2.543.707 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 87 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 1.160.327 64.915 1.160.414 64.915 Skat af årets resultat 4 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 502 Regulering af udskudt skat 477 244.274 477 244.776 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2021 1.143.514 Kostpris 31. december 2021 1.143.514 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 1.087.493 Årets afskrivninger 24.286 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 1.111.779 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 31.735 Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i dattervirksomheder Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2021 70.740.000 0 90.968 Tilgang 0 453.034 0 Afgang -10.000.000 0 0 Kostpris 31. december 2021 60.740.000 453.034 90.968 Værdireguleringer 1. januar 2021 -26.029.919 0 0 Årets værdireguleringer 4.568.328 0 0 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver 9.527.253 Værdireguleringer 31. december 2021 -11.934.338 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 48.805.662 453.034 90.968 Tilgodehavender med forfald senere end et år 7 Andre værdipapirer og kapitalandele 8 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Unoterede andele Dagsværdi 31. december 2021 4.148.677 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -1.105.918 Langfristede gældsforpligtelser 9 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Periodeafgrænsningsposter 0 0 89.219 0 535.700 535.700.01 Feriepengeforpligtelse, indefrosset 85.957 0 0 89.219 535.900 535.900.01 85.957 0 89.219 89.219 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Selskabet har stillet selvskyldnerkaution vedrørende realkreditlån i datterselskaber. Til sikkerhed for alt mellemværende med pengeinstitut i koncernen hæfter moderselskabet Comitel A/S gennem solidarisk selvskyldnerkaution. Årsrapporten for Comitel A/S for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket på overtagelsestidspunktet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 282924652021-12-31282924652020-12-31282924652021-01-012021-12-31282924652020-01-012020-12-31282924652021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember282924652020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember282924652021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember282924652020-01-012020-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember282924652021-01-012021-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember282924652020-01-012020-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember282924652021-01-01g:ContributedCapitalMember282924652021-12-31g:ContributedCapitalMember282924652021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember282924652021-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember282924652021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember282924652021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember282924652021-01-01g:RetainedEarningsMember282924652021-12-31g:RetainedEarningsMember282924652021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember282924652021-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember282924652021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember282924652021-01-012021-12-311282924652021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember282924652021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember282924652021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember282924652021-01-012021-12-31g:OtherReceivablesMember282924652021-01-01g:OtherReceivablesMember282924652021-12-31g:OtherReceivablesMember282924652021-01-012021-12-31g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember282924652021-01-01g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember282924652021-12-31g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember282924652021-01-012021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember282924652021-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember282924652021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember282924652021-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1282924652021-01-012021-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1282924652021-01-012021-12-311282924652021-01-012021-12-312282924652021-01-012021-12-313282924652021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK