BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn Tranums Vej 23, 1. salDK-6705 Esbjerg Ø20222670Årsrapport2022-05-03Søren MaarssøHoltec Automatic - Syd A/SEllegårdvej 366400 SønderborgRevisionspåtegning364559262014-12-08Sønderborg2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn Tranums Vej23, 1. sal6705Esbjerg ØRingkjøbing LandbobankStoregade6-106880TarmAdvokatfirmaet Kyhn-HansenEnglandsgade36700EsbjergSønderborg2022-05-03Søren SkytteSøren MaarssøFormandHenrik RaunkjærSøren SkytteKonklusionGrundlag for konklusionEsbjerg2022-05-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Dorte LarsenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne26694443753052810005324689503800094210162000-98136981000010004793856000-102930726000-2242256000-80508220000-80508220000657571370006575713700090838770009083877000156595214000670372594000670372594000370014345620009075841050001454222500012860200033470813000843811410005054218504800058811855856000500500501000-636312169000-1358126700001441773400014417734000688506800068850680002701473223400067254624400067498921900055181335100012031492036000580397050840005872820515200058811855856000500500112846055924-805082500500-6363129744926744296000576146539000587864100019708316200053246895038000010000100001200047938440004793856000-334708-1300011048319000-224225600035515835515821767671725289401657579083890838908380Regnskabsklasse BtruefalseBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Holtec Automatic - Syd A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Holtec Automatic - Syd A/S Vi har revideret årsregnskabet for Holtec Automatic - Syd A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive service- og produktionsvirksomhed. Usædvanlige forhold Selskabet har i regnskabsåret ændret regnskabspraksis med hensyn til måling af igangværende arbejder for at opnå et mere retvisende billede. Igangværende arbejder indregnes nu efter produktionsmetoden, hvor avance på igangværende projekter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at arbejdet udføres. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen under anvendt regnskabspraksis, herunder beskrivelse af påvirkningen på årsrapporten af praksisændringen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 805 tkr. Som følger heraf er egenkapitalen negativ med 136 tkr. Årets negative resultat skyldes primært, at der er indgået forlig på et projekt, samt udviklingsprojekter, hvor det ikke har været muligt at viderefakturere intern tid. Der er oparbejdet en knowhow i forbindelse med udviklingen. Det er dog besluttet ikke at aktivere udviklingsomkostningerne, men i stedet afskrive de samlede omkostninger i udviklingsåret 2021. I forhold til porteføljen af tilbud og afdelingens aktuelle aktivitetsniveau er det bestyrelsens beslutning, at der er fint grundlag for fortsat drift og udvikling af afdelingen. Moderselskabet stiller den fornødne likviditet til rådighed til finansiering af driften, og har afgivet en støtteerklæring om fortsat at ville stille eventuel nødvendig likviditet til rådighed for den fortsatte drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Der er udarbejdet plan for fusion med søsterselskabet Holtec Automatic A/S, som gennemføres i løbet af 2022 med regnskabsmæssig virkning pr. 1. januar 2022. Herefter vil Holtec Automatic - Syd A/S være binavn til Holtec Automatic A/S og stadig fungere som selvstændig afdeling med tilhørende medarbejdere og fysisk tilstedeværelse i Sønderborg. Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 31. december 2020 500.500 112.846 613.346 Praksisændring 55.924 55.924 Korrigeret egenkapital 1. januar 2021 500.500 168.770 669.270 Forslag til resultatdisponering -805.082 -805.082 Egenkapital 31. december 2021 500.500 -636.312 -135.812 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 9 7 Løn og gager 4.492.674 4.296 Pensioner 576.146 539 Andre omkostninger til social sikring 58.786 41 Andre personaleomkostninger 197.083 162 5.324.689 5.038 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 0 1 0 1 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 0 12 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 47.938 44 47.938 56 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -334.708 -13 Regulering af udskudt skat 110.483 19 -224.225 6 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2021 355.158 Kostpris 31. december 2021 355.158 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 217.676 Årets afskrivninger 71.725 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 289.401 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 65.757 Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2021 90.838 Kostpris 31. december 2021 90.838 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 90.838 Igangværende arbejder for fremmed regning 7 Værdi af periodens uafsluttede produktion 3.808.515 359 Acontofaktureringer/acontobetalinger -3.573.477 -498 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 235.038 -139 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 907.584 105 Igangværende arbejder for fremmed regning (passiver) -672.546 -244 235.038 -139 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 68.850 0 0 67.832 535.600 535.600.01 68.850 0 0 67.832 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakter med en årlig leje på 345 tkr. Lejemålene kan til enhver tid opsiges med 3 måneders varsel. Selskabet har indgået leasingkontrakter på varevogne. Leasingydelser frem til udløb udgør 333 tkr. inklusive tilbagekøbsværdier. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for SØREN SKYTTE JENSEN HOLDING ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for bankmellemværende har virksomheden stillet fordringspant på nominelt 1.000 tkr. Pantet omfatter tilgodehavende for salg, hvis regnskabsmæssige værdi på balancetidspunktet udgør 3.700 tkr. Forudsætninger for fortsat drift 11 Moderselskabet stiller den fornødne likviditet til rådighed til finansiering af driften, og har afgivet en støtteerklæring om fortsat at ville stille eventuel nødvendig likviditet til rådighed for den fortsatte drift. Årsrapporten for Holtec Automatic - Syd A/S for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true false Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra følgende ændringer. Ændring i anvendt regnskabspraksis og klassifikation Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Selskabet har i regnskabsåret ændret regnskabspraksis med hensyn til måling af igangværende arbejder for at opnå et mere retvisende billede. Igangværende arbejder for fremmed regning er indregnet og målt i overensstemmelse med produktionsmetoden. Sammenligningstal vedrørende praksisændringerne er tilrettet. Den akkumulerede virkning af praksisændringerne udgør pr. 31. december 2021: Årets resultat efter skat forøges med 447 tkr. Balancesummen forøges med 265 tkr. Egenkapitalen forøges med 503 tkr. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og -betalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 364559262021-12-31364559262020-12-31364559262021-01-012021-12-31364559262020-01-012020-12-31364559262021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember364559262020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember364559262021-01-012021-12-31g:ContributedCapitalMember364559262021-01-01g:ContributedCapitalMember364559262021-12-31g:ContributedCapitalMember364559262021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember364559262021-01-01g:RetainedEarningsMember364559262021-12-31g:RetainedEarningsMember364559262021-01-012021-12-311364559262021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364559262021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364559262021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364559262021-01-01g:OtherReceivablesMember364559262021-12-31g:OtherReceivablesMember364559262021-01-012021-12-311364559262021-01-012021-12-312364559262021-01-012021-12-313364559262021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK