BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej 6DK-5500 Middelfart20222670Årsrapport2023-05-16Michael Thisted, dirigentDokumenthuset ApSIndustrivej 3, Postboks 10813905 NuussuaqErklæring om udvidet gennemgang662762281980-10-012022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej65500MiddelfartGrønlandsBANKEN A/SPostbox10333900NuukNuuk2023-05-16Michael Anders ThistedKonklusionGrundlag for konklusionMiddelfart2023-05-16BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus UrhøjTom O PettersonErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorRegistreret revisormne27873mne334612369079159029232689024276213448643323212511250009081122129086641439160836711491645166310471118136937122735910335692477352081033678801000000773520893367887735208103367889442278857513410108417580601045311993331942000000049884933730821698849337308211744161213064015147421743633814742174363382231153212127411086914707819713318067919947172966646599579729666465995795938994899324045469554382926431500001500004029100732555799010000004044100733705799118312884270511831288427053908573908573908573908576866015065977644304106325229388728626833454562335328238454193744139454695543829264315000032555799100000077352080-100000015000040291007055257545626903972845925992851094574526890242762134143916083671114391608367114916451663491645166323072492876045-802-27295358313452870-1789008904055304895439040726995636231645824470804031918398825814399340379256331463815590223909521694931295644030333884999442278101084103730821200000012576722000000498849320000004988493Børsnoterede aktier72966646970850Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Dokumenthuset ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Dokumenthuset ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Dokumenthuset ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Grønland, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er salg og service af kontormaskiner. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør 7.735 tkr. mod 10.337 tkr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2022 150.000 32.555.799 1.000.000 33.705.799 Forslag til resultatdisponering 7.735.208 7.735.208 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -1.000.000 -1.000.000 Egenkapital 31. december 2022 150.000 40.291.007 0 40.441.007 Særlige poster 1 Selskabet har i regnskabsåret 2021 indregnet en avance fra salg af anlægsaktiver på 315 tkr. under regnskabsposten "Andre driftsindtægter" som indgår i bruttofortjenesten. Selskabet har i regnskabsåret 2022 indregnet en avance fra salg af anlægsaktiver på 1.099 tkr. under regnskabsposten "Andre driftsindtægter" som indgår i bruttofortjenesten. 2022 2021 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 5 Løn og gager 2.575.456 2.690.397 Andre omkostninger til social sikring 28.459 25.992 Andre personaleomkostninger 85.109 45.745 2.689.024 2.762.134 Andre finansielle indtægter 3 Finansielle indtægter i øvrigt 1.439.160 836.711 1.439.160 836.711 Andre finansielle omkostninger 4 Finansielle omkostninger i øvrigt 49.164 51.663 49.164 51.663 Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2022 8.954.390 4.072.699 Tilgang 5.636.231 645.824 Afgang -4.708.040 -319.183 Kostpris 31. december 2022 9.882.581 4.399.340 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 379.256 3.314.638 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -155.902 -239.095 Årets afskrivninger 216.949 312.956 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 440.303 3.388.499 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 9.442.278 1.010.841 Finansielle anlægsaktiver 7 Andre værdipapirer Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2022 0 3.730.821 Tilgang 2.000.000 1.257.672 Kostpris 31. december 2022 2.000.000 4.988.493 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 2.000.000 4.988.493 Under regnskabsposten "Lejedepositum og andre tilgodehavender" indgår en række udlån til selskaber med samme ejerkreds som Dokumenthuset ApS. 2022 2021 kr. kr. Tilgodehavender med forfald senere end et år 8 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 466.151 352.776 Andre tilgodehavender 5.896.846 4.188.562 6.362.997 4.541.338 Andre værdipapirer og kapitalandele 9 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede aktier Dagsværdi 31. december 2022 7.296.664 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 697.085 Likvide beholdninger 10 I regnskabsåret 2022 indgår 2.828.625 kr. i likvide beholdninger som indestår på en deponeringskonto i forbindelse med salg af en ejendom. Langfristede gældsforpligtelser 11 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Kommuneqarfik Sermersooq, prioritetsgæld 390.857 0 0 390.857 532.200 532.200.01 390.857 0 0 390.857 Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Til sikkerhed for bankengagement er der deponeret ejerpantebreve på i alt tkr. 2.280 med pant i ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi udgør tkr. 3.476. Årsrapporten for Dokumenthuset ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den grønlandske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner og huslejeindtægter. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 25-50 år 0-25 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 år 0-25 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita Finansielle anlægsaktiver omfatter andre tilgodehavender, som måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden andre kapitalandele, der ikke forventes afhændet. Disse måles til kostpris, da kapitalandelene er unoterede. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 662762282022-12-31662762282021-12-31662762282022-01-012022-12-31662762282021-01-012021-12-31662762282022-01-01g:ContributedCapitalMember662762282022-12-31g:ContributedCapitalMember662762282022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember662762282022-01-01g:RetainedEarningsMember662762282022-12-31g:RetainedEarningsMember662762282022-01-012022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember662762282022-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember662762282022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember662762282022-01-012022-12-311662762282022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember662762282022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember662762282022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember662762282022-01-012022-12-31g:LandAndBuildingsMember662762282022-01-01g:LandAndBuildingsMember662762282022-12-31g:LandAndBuildingsMember662762282022-01-012022-12-31g:OtherReceivablesMember662762282022-01-01g:OtherReceivablesMember662762282022-12-31g:OtherReceivablesMember662762282022-01-012022-12-31g:OtherInvestmentsMember662762282022-01-01g:OtherInvestmentsMember662762282022-12-31g:OtherInvestmentsMember662762282022-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1662762282022-01-012022-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1662762282022-01-012022-12-311662762282022-01-012022-12-312xbrli:pureiso4217:DKK