iso4217:DKKxbrli:pure383224942024-01-012024-12-31383224942024-01-012024-12-311383224942023-01-012023-12-31383224942024-01-012024-12-311383224942024-01-012024-12-31fsa:RetainedEarningsMember383224942023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember383224942024-01-012024-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember383224942023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember383224942024-12-31383224942023-12-31ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for konklusionKonklusion2024-01-012024-12-312023-01-012023-12-3182025-04-102025-04-10København2025-04-10RødovreKlaus Vesti AndersenUlrik DahlRegistreret revisormne3588437999687JS Revision Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej322610RødovreDanmarkDK37999687JS Revision Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej 322610 RødovreRegnskabsklasse Btruefalse38322494[jo:ga] ApSGriffenfeldsgade7A, st. tv2200København NDanmarkDK88Klaus Vesti AndersenDirektørSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive yogacenter.Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Der er modtaget koncerntilskud på kr. 29.798.448 fra moderselskabet i 2024. Der er herudover ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold i 2024.Usikkerhed forbundet med indregning og måling Selskabet har uudnyttede skattemæssige underskud, hvis skattemæssige værdi er aktiveret i året. Dette påvirker resultatet positivt med kr. 4.983.645. Aktivet er behæftet med en vis usikkerhed, da værdiansættelsen antager, at de bagvedliggende budgetter kan overholdes. Hvis ikke budgetterne kan overholdes, vil det påvirke værdiansættelsen af det udskudte skatteaktiv. Der henvises til note 8.Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2024 for [jo:ga] ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabs- praksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.Til kapitalejerne i [jo:ga] ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for [jo:ga] ApS for regnskabsåret 2024, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklærings- standard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregn- skabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yder- ligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi gør opmærksom på note 8 i regnskabet, som beskriver den betydelige usikkerhed, der er forbundet med indregning og måling af det udskudte skatteaktiv.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens- stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort- sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og ud- fører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede sup- plerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelses- beretningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstem- melse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra højere regnskabsklasse. Årsrapporten er aflagt i DKK. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til sidste år, er i hovedtræk følgende: Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balance- dagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af nettoomsætning, modregnet direkte omkostninger og andre eksterne udgifter. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktiviteter, herunder gevinster og tab ved salg af materielle og immate- rielle anlægsaktiver, offentlige tilskud, leje- og licensindtægter o.l. Indtægtskriterium Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne udgifter Andre eksterne udgifter omfatter salgsomkostninger, autodrift, lokaleomkostninger og administrations- omkostninger. Personaleudgifter Personaleudgifter omfatter løn og gager, inklusiv eventuelle feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af lån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskattordningen mv. Selskabsskat og udskudt skat Selskabsskatten er afsat med 22%. Selskabet indgår i sambeskatning. Udskudt skat er beregnet med 22% af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er målt til anskaffelsesværdi med fradrag af foretagne afskrivninger. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, samt indregning af lejede lokaler afskrives lineært over 10 år, til en scrapværdi på 5% af kostprisen. Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsom- kostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Debitorer og tilgodehavender er målt individuelt og nødvendige hensættelser til tab er foretaget. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger ved- rørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender og indregnes til statusdagens kurs. Egenkapital Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fra- trukket hensættelser og gældsforpligtelser. Forudbetalinger modtaget fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for levering af de af- talte varer eller afslutning af den aftalte ydelse. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Personaleudgifter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Gager og lønninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5.275.540</td><td></td><td>5.033.928</td></tr><tr><td>Pensioner</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>34.580</td><td></td><td>25.807</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>102.023</td><td></td><td>75.744</td></tr><tr><td>Andre personaleomkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5.699</td><td></td><td>28.533</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5.417.842</td><td></td><td>5.164.012</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Antal personer beskæftiget i gennemsnit</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>8</td><td></td><td>8</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Indretning lejede lokaler</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>520.764</td><td></td><td>502.106</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>520.764</td><td></td><td>502.106</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Beregnede skatter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregnet selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Udskudt skat, regulering</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-4.983.645</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-4.983.645</td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Det samlede udskudte skatteaktiv andrager</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>4.983.645</td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Anlægsaktiver</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Finansielle</td><td></td><td>Materielle</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Indretning</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>af lejede</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Deposita</td><td></td><td>lokaler</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Anskaffelsessum pr. 1/1 2024</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>324.858</td><td></td><td>14.591.462</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>66.736</td><td></td><td>53.528</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-34.433</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 31/12 2024</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>357.161</td><td></td><td>14.644.990</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 1/1 2024</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>10.712.473</td></tr><tr><td>Afskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>520.764</td></tr><tr><td>Afskrivninger vedrørende årets afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 31/12 2024</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>11.233.237</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi pr. 31/12 2024</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>357.161</td><td></td><td>3.411.753</td></tr></tbody></table>Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Kr.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Tilgodehavende på balancedagen</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Lån optaget og indfriet i årets løb</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>325.212</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Årets tilskrevne rente</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>23.593</td></tr></tbody></table>Lånet er afviklet pr. 1/10 2024. Lånet er forrentet med 13,75% i 1. halvår af 2024 og 13,50% fra 1/7Langfristede gældsforpligtelser Der forfalder ikke nogen gældsforpligtelser efter 5 år.Pantsætninger og garantiforpligtelser m.v. Selskabet har indgået lejeaftaler. De samlede lejeforpligtelser udgør pr. 31/12 2024 kr. 4.875.500. Selskabet har stillet garanti for bankmellemværendet i koncernselskabet Arca ApS. Pr. 31. december 2024 udgjorde det samlede bankmellemværende ca. kr. 10.521.000. Selskabet har stillet garanti for bankmellemvørendet i koncernselskabet OurTribe ApS. Pr. 31. december 2024 udgjorde det samlede bankmellemværende ca. kr. 15.600. Selskabet har stillet garanti for bankmellemværendet i koncernselskabet OurTribe GmbH. Selskabet indgår i dansk sambeskatning med KVA Invest ApS som administrationsselskab fra den 1/10 2024 og i perioden inden med OurTribe ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabslovens regler for indkomstskatter mv. for de sambeskat- tede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytte for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettofor- pligtelser i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Selskabet har herudover ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser, end dem der fremgår af årsrapporten.Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har aktiveret de uudnyttede skattemæssige underskud, hvilket resulterer i et udskudt skatte- aktiv på kr. 4.983.645. Aktivet er behæftet med en vis usikkerhed, da aktivet antager, at de bagved- liggende budgetter kan overholdes. Det er ledelsens forventning, at de bagvedliggende budgetter kan realiseres. Hvis det ikke er muligt at overholde de bagvedliggende budgetter, vil det påvirke værdiansættelsen af det udskudte skatteaktiv.598784661259105417842516401252076450210603391874924012060569975207864236713532614954712988079442995746124-1795580-3370408-498364503188065-33704083188065-337040800341175338789893411753387898935716132485835716132485837689144203847631651946803109961228650013231717170100285213498364503085120249521993943287505211753813527205643825639040970858641050000500000-329865130050000-329365135894128929443206662335303082700003823074344232520274694362176544494815340395521295405569326724715368599880307075167896709967189909704152292390409708586410