Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 35533834 Odense Ejendomsudlejning ApS Astrupvej 36 5000 Odense C 2013-11-21 Odense EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2023-03-13 Kristian Garrett Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Odense 2023-03-13 Anders Bo Jørgensen Kristian Garrett Odense 2023-03-13 Morten Schougaard Sørensen statsaut. revisor mne32129 1710027 1123495 75025 22560 1635002 1100935 2431130 2433715 4066132 3534650 4492 2229 711405 913173 3359219 2623706 739022 578654 2620197 2045052 2620197 2045052 52931520 47311716 52931520 47311716 52931520 47311716 0 23535 177084 2546551 177084 2570086 197176 733262 374260 3303348 53305780 50615064 80000 80000 16641765 14021568 16721765 14101568 4192431 3614824 4192431 3614824 29764160 30476262 815459 740476 30579619 31216738 722336 719965 117415 0 903276 889777 68938 72192 1811965 1681934 32391584 32898672 53305780 50615064 80000 11976516 2045052 80000 14021568 2620197 80000 16641765 73983 22320 1042 240 75025 22560 1 1 26499 16339 684906 896834 161415 471 577607 578183 739022 578654 31789534 3188704 34978238 15522182 2431100 17953282 52931520 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Odense Ejendomsudlejning ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Odense Ejendomsudlejning ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Odense Ejendomsudlejning ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktivitet er investering i udlejningsejendomme. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2022 udviser et overskud på 2.620.197 kr. mod et overskud på 2.045.052 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2022 udviser en egenkapital på 16.721.765 kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Odense Ejendomsudlejning ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS 11/IAS18. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ejendomsomkostninger og andre eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens investeringsejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af investeringsejendomme. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres med baggrund i en afkastbaseret værdiansættelsesmetode på basis af forventet normaliseret driftsresultat for ejendommen og en afkastsats som reflekterer risikoen på ejendommen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter måles til amortiseret kostpris. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden foretager investering i udlejningsejendomme. Investeringsejendomme indregnes til dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen, jf. reglerne i årsregnskabslovens § 38. Opgørelse af dagsværdi Dagsværdien af investeringsejendomme er opgjort for hver enkelt ejendom med udgangspunkt i ejendommens budget for det kommende år, korrigeret for udsving, der har karakter af enkeltstående begivenheder. Dette korrigerede budget udtrykker et 'normaliseret' driftsresultat og anvendes sammen med et relevant afkastkrav til at beregne dagsværdien efter en afkastbaseret model. Centrale forudsætninger for den opgjorte dagsværdi Ved værdiansættelsen er anvendt et gennemsnitligt afkast på ca. 5,4% (2021: 4,8%). Ejendommene omfatter primært boliglejemål beliggende hovedsageligt i Odense samt enkelte ejendomme beliggende i Nyborg og Gelsted. Værdiansættelsen af ejendommene er foretaget på baggrund af dagsværdiniveau 3. Følsomhedsanalyse Dagsværdien af investeringsejendommene udgør t.kr. 54.336 pr. 31/12 2022. Den opgjorte dagsværdi er et skøn foretaget af ledelsen på basis af tilgængelige oplysninger og aktuelle forventninger til fremtiden. Følsomheden af det gennemsnitlige afkastkrav kan illustreres ved, at såfremt afkastkravet reduceres med 0,5% stiger værdien af ejendommene med 5.349 t.kr. og såfremt afkrastkravet øges med 0,5% falder værdien af ejendommene med 4.627 t.kr. Virksomhedens anpartskapital har uændret været 80.000 kr. de seneste 5 år. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 27.158 t.kr. senere end 5 år fra balancedagen. Til sikkerhed for selskabets gæld over for banker, er der stillet pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør 54.336 t.kr. samt 10 t.kr. overfor ejerforening. 35533834 2022-01-01 2022-12-31 35533834 2021-01-01 2021-12-31 35533834 2021-12-31 35533834 2022-12-31 35533834 2022-01-01 2022-12-31 1 35533834 2022-01-01 2022-12-31 2 35533834 2022-01-01 2022-12-31 1 35533834 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 35533834 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35533834 2022-01-01 e:InvestmentPropertyMember 35533834 2022-01-01 2022-12-31 e:InvestmentPropertyMember 35533834 2022-12-31 e:InvestmentPropertyMember 35533834 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 35533834 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 35533834 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 35533834 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 35533834 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 35533834 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 35533834 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 35533834 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure