iso4217:DKKxbrli:pure369031712016-07-012017-06-30369031712016-07-012017-06-301369031712016-07-012017-06-302369031712015-05-222016-06-30369031712016-07-012017-06-30fsa:RetainedEarningsMember369031712015-05-222016-06-30fsa:RetainedEarningsMember369031712017-06-30369031712016-06-30369031712017-06-30fsa:LeaseholdImprovementsMember369031712016-06-30fsa:LeaseholdImprovementsMember369031712016-07-01fsa:LeaseholdImprovementsMember369031712015-05-22fsa:LeaseholdImprovementsMember369031712016-07-012017-06-30fsa:LeaseholdImprovementsMember369031712015-05-222016-06-30fsa:LeaseholdImprovementsMemberÅrsrapportIngen bistandfalsefalsefalsefalsefalsefalsefalse2016-07-012017-06-302015-05-222016-06-3022017-12-192017-12-19København K33255624Capworks ApSLyskær 3A2730 HerlevJosefine BuchRegnskabsklasse B36903171Norcino ApSLinnésgade 171361 København K2015-05-22Københavnjbu@norcinokbh.comJosefine BuchMichel Santos da Silva MilleriLedelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2016/2017 for <br/> <br/>Norcino ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br/> Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle <br/>stilling pr. 30/6 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/7 2016 - 30/6 2017. <br/> Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen <br/>omhandler. Selskabet opfylder fortsat betingelserne for fravalg af revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter <br/> <br/>Det er selskabets aktivitet at drive cafe og detailhandel med salg af italienske specialiteter Usikkerheder ved indregning og måling <br/> <br/>Grundet et negativt resultat på 428.187 kr, samt en negativ egenkapital på 551.350 kr, er der usikkerhed om <br/>going concern. Dette er beskrevet yderligere i note 6. <br/> <br/> Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold <br/> <br/>Årets resultat anses for yderst utilfredsstillende <br/>Selskabet har implementeret en række tiltag for bedre indtægts og omkostningsfokus, men forventer stadig et mindre <br/>underskud i kommende regnskabsår. Virksomheden forventer at regnskabsåret 2018/2019 vil være overskudsgivende. <br/> <br/>Virksomheden forventer at man efter en hård økonomisk start, vil vinde kenskab hos kunderne og i denne forbindelse <br/>kan hæve sin omsætningen. Det forventes herved at der i 2018/2019, vil kunne tilføres virksomheden likvitet til at <br/>kunne nedgøre sine forpligtelser. <br/> <br/> Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning <br/> <br/>Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finan- <br/>sielle stilling. Anvendt regnskabspraksis <br/>Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. <br/> Selskabets årsrapport for 2016/2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestem- <br/>melser for virksomheder i regnskabsklasse B. <br/> <br/> Generelt om indregning og måling <br/> <br/>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af <br/>finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv- <br/>ninger og nedskrivninger. <br/> <br/>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og <br/>aktivets værdi kan måles pålideligt. <br/> <br/>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, <br/>og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br/> <br/>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som <br/>beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br/> <br/>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års- <br/>rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. <br/> <br/>Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om <br/>der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, <br/>foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning <br/> <br/>Salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang har fundet sted inden årets <br/>udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. <br/> <br/>Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget <br/>med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Vareforbrug <br/> <br/>Vareforbrug omfatter direkte omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Til vareforbrug <br/>indregnes tillige fragt og spedition. Andre eksterne omkostninger <br/> <br/>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, <br/>nedskrivninger af tilgodehavender mv. Personaleomkostninger <br/> <br/>Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til <br/>social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser <br/>fra offentlige virksomheder. Finansielle poster <br/> <br/>Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- <br/>året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat <br/> <br/>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen <br/>med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til <br/>posteringer direkte på egenkapitalen. <br/> <br/>Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er <br/>for dette år beregnet med 22 %. <br/> <br/>Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem <br/>regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle <br/>på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på <br/>grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørel- <br/>sen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. BALANCEN Materielle anlægsaktiver <br/> <br/>De materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle ned- <br/>skrivninger. <br/> <br/>Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke <br/>på grunde. <br/> <br/>Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tids- <br/>punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. <br/> <br/>Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. <br/> <br/>Aktiver med en kostpris på under 13.200 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i an- <br/>skaffelsesåret. <br/> <br/>Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris <br/>med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab <br/>indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. <br/> <br/>Kostprisen omfatter anskaffelsessprisen med direkte tilknyttede erhvervelsesomkostninger for overtagede om- <br/>bygninger, samt kostprisen, der omfatter løn- og materialeomkostninger, der direkte er medgået til ombygning. <br/> <br/>Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. <br/> <br/>De materielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede <br/>brugstider: <br/> <br/> Brugstid Restværdi<br/> af kostpris<br/> <br/>Ombygning af lejede lokaler 5 år 0 %Varebeholdninger <br/> <br/>Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien lavere end <br/>kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. <br/> <br/>Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagel- <br/>sesomkostninger. <br/> <br/>Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkost- <br/>ninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsætte- <br/>lighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender <br/> <br/>Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres <br/>med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Selskabsskat <br/> <br/>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets <br/>skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- <br/>skatter. <br/> <br/>Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- <br/>mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af <br/>aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. <br/> <br/>Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den <br/>værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved <br/>modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto- <br/>skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. <br/> <br/>Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være <br/>gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn- <br/>dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Gældsforpligtelser <br/> <br/>Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 10689621019065142387112036155821153360-413120-237910644-651422712170-426703-250145076982-426703-173163-426703-173163-426703-173163179484237695179484237695179484237695179484237695223821185115223821185115299542640225570525112640449701179153213023056705007865433655000050000-599866-173163-549866-123163160549054371043377234639323275610506526665281050652666528500786543365Note 1 - Personaleomkostninger 43139651911871901325316425140990291055291055291055291055000053360011157153360005821153360Afskrivninger: <br/>Indretning af lejede lokaler 58211 53360<br/> <br/>Afskrivninger i alt 58211 53360Note 3 - Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse <br/> <br/>Der har i strid med § 210 i lov om aktie- og anpartsselskaber været ydet lån til kapitalejere/ledelse. <br/> <br/>Lånet har udgjort 22.557,92 kr. og er blevet forrentet med 10,05% dag til dag rente. <br/> <br/>Lånet er indfriet på statusdagen. Note 4 - Overført resultat <br/> <br/>Overført resultat primo -173163 0<br/>Årets resultat -426703 -173163<br/> <br/> -599866 -173163Note 5 - Eventualforpligtelser <br/> <br/>Til sikkerhed for huslejedepositum på 270.625 kr, har selskabet i stedet stillet en bankgaranti. <br/>Selskabets ejere har tinglyst et privat ejerpantebrev hertil. Note 6 - Going concern <br/> <br/>Der er væsentlig usikkerhed for going cocern. <br/> <br/>Virksomheden kan ikke garantere likviditet til det kommende regnskabsår, men vil med et øget indtægts og <br/>omkostningsfokus samt i samarbejde med bank og rådgiver, indføre en række tiltag som gør at virksomheden, <br/>forventer at mindske sit underskud i det kommende regnskabsår. <br/> <br/>Kreditaftaler med leverandører og med et mindre underskud i det kommende år, gør at virksomheden vurder at <br/>der vil være tilstrækkelig likviditet til det næste års drift. <br/>Det vil være afgørende at resultatet for det kommende år ikke giver underskud på lige fod med årets resultat. <br/> <br/>Som nævnt i ledelsesberetningen vurderer virksomheden, at den vil være overskudsgivende fra regnskabsåret <br/>2018/2019, og her vil få tilført nok kapital til at kunne nedbringe sin gæld.