ÅrsrapportMads Østergaard Kristensen2023-12-31Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2021-07-012022-06-302022-07-012023-06-3039938367PH-Biomasse ApSKlostervej327200GrindstedGrindstedBeierholm32895468M. Erichsens Vej26950RingkøbingDanmarktrueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.22 - 30.06.23 for PH-Biomasse ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.23 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.22 - 30.06.23.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Grindsted2023-12-30Palle Teglgaard ChristensenDirektør Til den daglige ledelse i PH-Biomasse ApS Vi har opstillet årsregnskabet for PH-Biomasse ApS for regnskabsåret 01.07.22 - 30.06.23 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringkøbing, den 30. december 2023 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Claus Bredvig Statsaut. revisor MNE-nr. mne31404 Til den daglige ledelse i PH-Biomasse ApSRingkøbing2023-12-30Claus BredvigStatsaut. revisormne31404 Væsentligste aktiviteter Selskabets Væsentligste aktivitet består i at udøve skoventreprenøraktivitet. Efterfølgende begivenheder Selskabet har efter balancedagen været ramt af en brand på virksomhedens væsentligste aktiv, en maskine til brug for udførelse af skoventreprenøraktiviteter. Aktivet er vurderet totalskadet. Aktivet har været behørig forsikret, ligesom virksomheden har tegnet driftstabsforsikring. Virksomheden har indgået aftale om leje af en maskine, således at indgåede aftaler kan udføres uden væsentlig ulempe for virksomhedens kunder. Det forventes ikke at hændelsen får væsentlig indflydelse på virksomhedens fremtidige drift. 368081739870602366004154664614175911087350015180-1027781337884347677234917194805-3373481143756-207618231652-1297309121040465000-1297304471048905699646083289056996460832890569964608323455802874803455802874808458509047230212501481160043000145000145000175853767551314819119072807394071660399221761510566098867844750000500009500009500002498753796050465000124987518446050595020595026417128498627401296686417128511594213545541044829231402032664846565563042201296680226401147914289909516583989316223677434010566098867844750000950000557622465000-178017-465000-1297305000095000024987502121810134409122096118173410887117201234691013327970231536194796584992027093938567-10721913034057-2741878-141759131111-412835889056990Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Selskabet har konstateret en væsentlig fejl i årsregnskabet for 2021/22. Fejl anlægskartotek tidligere år I regnskab aflagt for 2021/22 var der byttet rundt på et aktiv som var afhændet og et aktiv som selskabet fortsat var ejer af. Fejlen betød at der blev indtægtsført en avance på afhændede aktiver samtidigt med at anlægskartoteket indeholdt aktiver til en for høj værdi. Rettelsen af fejlen har en negativ påvirkning på resultatet for 2021/22 med t.DKK 78. Pr. 30.06.22 reduceres egenkapitalen med t.DKK 178. Fejlen påvirker balancesummen med t.DKK 240 pr. 30.06.22. Sammenligningstal for 2021/22 er tilrettet i resultatopgørelse, balance og noter. Den akkumulerede effekt af væsentlige fejl er indregnet direkte i egenkapitalen primo sammenligningsåret. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Leasingkontrakter vedrørende aktiver, hvor selskabet har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten over aktivet (finansielle leasingkontrakter), indregnes i balancen. Finansielt leasede aktiver og dertilhørende leasingforpligtelser måles ved første indregning til dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser, hvis denne er lavere. Finansielt leasede aktiver behandles efterfølgende som øvrige tilsvarende aktiver. Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelser til amortiseret kostpris, hvorefter leasingydelsens rentedel indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af tjenesteydelserne (leveringsmetoden). Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Produktionsanlæg og maskiner Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder omkostninger ved udlejningsaktivitet og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver omfatter produktionsanlæg og maskiner. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse for 01.07.22 - 30.06.23 Saldo pr. 01.07.22 50.000 950.000 557.622 465.000 Nettoeffekt ved rettelse af væsentlige fejl 0 0 -178.017 0 Korrigeret saldo pr. 01.07.22 50.000 950.000 379.605 465.000 Betalt udbytte 0 0 0 -465.000 Forslag til resultatdisponering 0 0 -129.730 0 Saldo pr. 30.06.23 50.000 950.000 249.875 0 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Produktionsanlæg og maskiner Kostpris pr. 01.07.22 9.202.709 Tilgang i året 3.938.567 Afgang i året -107.219 Kostpris pr. 30.06.23 13.034.057 Af- og nedskrivninger pr. 01.07.22 -2.741.878 Afskrivninger i året -1.417.591 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 31.111 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.23 -4.128.358 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.23 8.905.699 Regnskabsmæssig værdi af finansielt leasede aktiver pr. 30.06.23 0 Selskabet har indgået lejekontrakter med en samlet årlig forpligtelse på t.DKK 60. Selskabet har indgået leasingkontrakter med en restløbetid på 67 måneder og en samlet forpligtelse på t.DKK 7.772. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. 399383672022-07-012023-06-30399383672021-07-012022-06-30399383672022-07-012023-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember399383672021-07-012022-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember399383672022-07-012023-06-30e:RetainedEarningsMember399383672021-07-012022-06-30e:RetainedEarningsMember399383672022-06-30399383672023-06-30399383672022-07-012023-06-301399383672022-07-01e:ContributedCapitalMember399383672023-06-30e:ContributedCapitalMember399383672022-07-01e:SharePremiumMember399383672023-06-30e:SharePremiumMember399383672022-07-01e:RetainedEarningsMember399383672022-07-012023-06-30e:RetainedEarningsMember399383672023-06-30e:RetainedEarningsMember399383672022-07-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember399383672022-07-012023-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember399383672023-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember399383672022-07-01e:PlantAndMachineryMember399383672022-07-012023-06-30e:PlantAndMachineryMember399383672023-06-30e:PlantAndMachineryMember399383672023-06-30e:PlantAndMachineryMembere:LeasedAssetsMember399383672022-07-012023-06-301iso4217:DKKxbrli:pure